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内部控制相关论文范文集,与商品流通企业的内控制度相关论文摘要

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40;销售登记制度,并加强销售计划,销售合同、销售通知、发运凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作.

3.客户赊销信用额度管理.销售部门收到赊销订单后,首先应送到公司的风控监管部门办理批准手续,未经过信用审批的赊销订单不得执行.企业对于赊销售客户要提出的赊销购货订单,必须经过风控监管部门经理或其他被授权人符合审查、签字同意的书面证书证明,且经过签字盖章审批方可执行.

对赊销客户进行资信评估,企业根据自身风险接受程度确定具体的信用等级,还要对赊销客户有关信息进行广泛收集和处理.建立和不断更新维护赊销客户动态信用档案；包括客户的基本资料,信用资料,以往的交易资料等等.

4.订立销售合同时要把控好风险.首先负责签订销售合同的销售人员须得到授权,订立销售合同前,销售人员应当与客户进行业务洽谈,磋商或谈判,关注客户信用状况,明确销售定价,结算方式,权利与义务条款等相关内容.销售合同草案经审批同意后,方可与客户签订正式销售合同.

六、结语

总之,建立健全的企业内部控制制度是企业增强市场竞争力,在市场经条件下,企业内部控制是每个企业管理中非常重要的一个环节,加强企业内部控制对提高企业经营管理水平、风险行为防范能力,确保企业战略目标得以实现具有重要意义.面对竞争强烈的市场环境,处于高风险的商品流通企业,更应树立强烈的风险意识,建立建全企业内部控制制度.

参考文献：

[1]江景.浅谈商品流通企业内部会计控制[J].商业会计,2003（02）.

[2]李安平.完善我国企业内部控制制度的思考[J].会计之友,2004（10）：9-14.

[3]张丽明.中小企业内部控制制度的建立与完善[J].科技咨询导报,2006（14）.

[4]陈关婷.我国企业内部控制缺陷的评价与建议[J].财务与会计,2006（4）：3-18.

[5]沈贤香.浅析企业存货管理[J].现代商业,2008（6）.

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