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银行类有关论文范文,与银行审单标准相关毕业论文模板
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[摘 要]近年来,信用证交易中各种纠纷不断,引发了各国尤其是银行国际业务从业者的密切关注.从国际商会出具的意见和各国司法实践来看,处于各个终端的银行审单标准的差异是造成纠纷的重要原因.当前,国际上存在的审单标准概念有镜像相符标准和本质相符标准及介于二者之间的中间标准,这三种标准概念各有优劣.运用数据统计和司法案例分析等研究方法,结合银行实务,重新定义银行审单标准,银行在不同的方向应采取不同的审单口径,实现信用证项下各方利益的最大化.
[关 键 词]银行审单标准；出口方向；进口方向；利益最大化
[中图分类号]F832[文献标识码]A[文章编号]2095—3283（2013）06—0100—04
一、引言
集约化和专业化是现今信用证项下业务处理的发展趋势,也是中国商业银行提升自身综合实力、全面参与国际竞争的必由之路.合理的审单标准对于银行的意义在于维护客户利益的同时提升银行国际形象,进而达到促进自身长远发展的目的.基于此,本文重点从银行角度分析该采用何种审单标准以达到银行效益最大化.
自20世纪初,银行成为信用证贸易主体之一以来,银行审单标准一直是国际贸易单证领域重要的课题.尤其是近30年,全球经济
银行类有关论文范文
国际贸易法奠基人,英国著名法学家CliveM.Sehmitthoff在其《信用证的国际性与程序性问题》一文中强调了国际惯例和跨国规章对审单标准的影响,即银行审单标准不可能独立于惯例法规的存在,因此,银行在选择审单标准时,需要了解当事人归属地的法律.关于银行审单标准确立应基于社会总效益考虑的观点,则认为信用证所有当事方确立审单标准时,应该衡量每一种标准所产生的社会效益（徐艳玲、黄影,2011）,通过引入经济分析法,得出严格审单标准能达到社会效益均衡的目的.大部分文献是从具体国际惯例如UCP来分析银行审单标准（DanTalor,2000；张目强,2006）,认为银行审单标准是对信用证文本规定的国际惯例的具体应用.这些研究,都为本文观点的确立提供了思考方向.
二、主要审单口径及审单标准的界定
(一)主要审单口径
目前,实质标准和镜像标准及二者之间的中间标准是比较流行的审单标准概念,笔者认为这种标准定义不够确切,也不利于更好解释银行日常实务和相关机构出具的意见,在银行日常审单中,有进出口两个方向,一般情况下,不同方向业务在不同业务部门或会应用不同审单措施,如果不根据具体情形加以区分,会降低其可应用性,同时,对银行而言,一般不存在“如镜子般”概念,只有“严”“宽”概念.实质标准和镜像标准只是审单口径,不是银行审单标准.
目前主要的审单口径有：宽松口径和严格口径.
宽松口径指当单据与信用证存在一定差别时,银行仍认定单证是相符的.宽松的审单标准口径认为,只要单据不影响审单员对信用证项下交易真实性的确定,即可认为相符.
严格口径指银行要求单据内容无条件与信用证保持一致.
(二)审单标准的界定
银行审单标准指银行为达到特定目的,针对如何审核信用证及其项下单据提出一系列措施组合,是银行在进出口两个方向的审单口径体系,有出口审单和进口审单的两个方向的口径构成因子.从宏观来说,银行审单标准是若干方向性意义的指导原则,如进口严格原则和出口宽松原则；从微观来说,银行审单标准是相关权威部门和各国银行所普遍认可的具体国际惯例,如信用证中规定的适用规则.
为易于理解银行审单标准,举例如下：
2012年10月,国际商会公布的意见中有这样一个案例,开证行通过MT700开出的信用证,在46A要求提交受益人证明作为要求单据,并以邮递收据作为支持证明,同时,在47A规定所有单据必须显示信用证,受益人银行认为单证相符将单据寄至保兑行,保兑行将单据提交开证行后,开证行拒付,理由是L/CNr.Missingoncopyofcourierreceipt.在这个案例中,受益人银行出口方向审单口径就是宽松口径,其结合了信用证交易的基础,认为贸易背景真实,且其他所有单据并无瑕疵,不会对货物标地产生实质影响.保兑行体现的是进口方向宽松的审单口径,其对信用证作出了不同解读,邮递收据并不是单独要求单据,而是受益人证明的附属单据,根据ISBP46条,只要在受益人证明上注明信用证号即可,保兑行还认为,即使作为单独单据,未表明信用证号也是可以的,因为ICCopinion曾多次表达这一观点,如在R578.开证行体现的是进口方向严格的审单口径,因为它主张单据必须与信用证要求严格一致,对信用证作出了较为严格的解读,且不理会信用证的贸易基础.上述都是银行行为,都是单一方向的,还没有构成一个银行完整的审单口径体系,如果假设上述开证行为一家银行的进口信用证部,受益人银行为该银行的出口信用证部,就构成了该银行完整的审单标准,即“出口宽松,进口严格”的银行审单标准,同理,若假设保兑行是该银行的进口信用证部,受益人银行为出口信用证部,则该银行的审单标准是“出口宽松,进口宽松”.
银行审单标准是银行决定单据是否相符及单据后续处理的重要依据,对以信用证为结算工具的国际贸易会产生重大影响.
三、银行审单标准确立的根本动因
银行在确定审单标准这一经济行为时最先考虑的是自身利益最大化.从理论来说,银行是企业,企业最根本的目标之一是实现经济利益最大化,当然,在新制度经济学和社会主义经济学中,企业应该实现非经济利益（如社会利益）,但这不能否定经济利益的重要性.从现实来说,银行若不能顺利实现经济目的,其后果只能是破产清算.因此,在银行间信用证交易中,采用何种审单标准,必然会围绕银行盈利这一目的进行.银行在信用证交易中获利主要体现在：1.经济收入.分为金融服务中间业务收入和资产负债类业务收入.2.非经济收益.如银行信誉的提升,社会和客户的认可度.实现银行自身利益,是银行与生俱来的本性,也是银行审单标准确立的根本动机.
四、银行间审单标准的相关性分析
信用证结算交易是参与方的博弈,一般认为信用证当事方之间所签署的协议即信用证本身,只规定了信用证各方的责任义务,但却没有规定当事人应采取何种审单标准,信用证结算过程中,银行所采用的审单标准是当事人之间的非合作博弈.在这个非合作博弈模型中,当事人是开证行,受益人是银行；信息是当事人之间对彼此的了解；收益是当事方所采取审单标准给自身带来的收益；策略是当事方采取的审单标准或者组合.
由于在非合作博弈中,当事人都会采取利于自己的策略,尽管这样并不会实现整体利益的最大化,这是信用证交易中的实际情况.基于此,本文选择一家银行的数据进行分析.并得出符合该银行利益的最适标准.
五、主要审单标准的研究设计与描述性数据分析
研究设计银行审单标准是进出口方向的审单口径组合,银行审单标准、受益人和申请人行为及相互行为结果是动态关系.本文通过分析特定一家银行所有收到的拒付及发出的拒付所采用的不同标准,选取一家银行并不会影响分析结果,因为数据和货物具有普遍特征,同时,本文的分析是配对分析,即标准的环境和条件是一样,结果是既定的,分析的是不同
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