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信用管理类论文范例,与中小企业信用体系建设问题相关毕业论文开题报告
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财富”的深刻认识,抱着“眼见为实”的旧观念勉强维持企业运转,严重制约了企业的健康快速发展.二是缺乏信用管理制度.企业内部没有设立进行信用管理的机构,没有配备或指定相应的管理人员,授信不当导致合约不能履行,受信企业对履行计划缺乏管理等多种因素,使违约现象频繁发生.三是缺乏信用管理专业人才.企业内部信用管理专业性很强,需要有经验的专业信用管理人员.由于目前我国缺少这类专业性人才,而企业管理层对这项工作重视程度也很不够,抱着既不培养也不引进的态度,致使信用管理人才在中小企业没有生存的空间.(三)信用服务中介机构发展缓慢
信用服务中介机构是联系融资主体和金融市场的纽带,对在资金融通中处于弱势地位的中小企业更是如此.而我国的信用服务中介机构起步较晚,有些领域还基本上是空白状态.主要特点有:一是评级机构体系单薄.大部分地区特别是中西部地区没有设立本地的评级机构,甚至还没有一家外来评级机构在当地设立分支机构.评级业务方面,只有少数几家经营状况良好且因为暂时的融资需要而邀请外地评级机构进行信用评级,绝大多数中小企业没有评级要求.二是担保机构近期发展较快,但管理和运营水平低下.自2008年下半年开始,我国的中小企业信用担保机构总体数量迅速增加,政策性推动作用明显.从现实的情况看,担保机构业务发展很不顺利,一些中西部地区总体上担保资金放大不到两倍.而且据调查,已经有多个担保机构的担保业务出现风险.由于担保机构多数由地方政府控制,企业贷款找地方政府协调,而地方政府审查时受到各种非经济因素的影响,使企业认为贷款是政府对企业支持的结果,与金融机构关系不大,从而在贷款到期后恶意拖欠.在这种情况下,银行慑于地方政府的压力,不敢或不便于扣划担保资金,从而严重地影响了银行的信贷资产质量和与担保机构持续合作的积极性,并最终对中小企业信用体系建设造成危害.
三、推进中小企业信用体系建设的途径
(一)进一步发挥地方政府的引导、管理和服务功能
中小企业信用体系建设的各类主体包括政府、企业、银行在内,都有开展信用管理的责任和需要.对银行来讲,信用管理就是信贷管理,对企业来讲,信用管理就是信誉和赊销管理,对政府来说,信用管理就是信用体系建设.其中,政府的信用管理处于核心和关键环节,这是因为政府在信用体系建设中不仅有管理的功能,更有引导和服务的功能.从当前的情况看,地方政府要在以下几个方面付出努力:
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一是加强引导.目前,人民银行建立的涉及中小企业、企业经营者、相关政府部门、中介机构和金融机构等各类社会主体的企业和个人征信系统已经具备稳健运行的能力,可以提供企业和个人的信用信息及相关信息的搜集、整理、查询服务.&
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二是强化管理.要逐步在中小企业管理中引入并加强信用管理.一方面,着力开展针对中小企业的信用管理培训,通过组织培训、相互交流、专家指导等方式,提高中小企业及其经营者的信用管理的观念和能力,另一方面,要研究并设置完善中小企业信用管理评价体系,建立中小企业信用评价和预警机制,及时向企业反馈信用监管评价结果,帮助中小企业正确而积极地认识并管理好自己的信用.同时,要建立完善并切实落实守信奖励和失信惩戒制度,维护和管理信用秩序,打击虚假信用,严惩骗取贷款等信用欺诈行为,保护守信价值.
(二)中小企业不断加强信用管理
中小企业信用体系建设的最大的受益者应该说是中小企业本身,它为中小企业各种经营活动的正常进行提供必要而有效的制度安排.换句话说,中小企业信用体系建设最终效果的好坏,要靠中小企业的经营环境、经营状况、融资效率和成本来体现.因此,中小企业自身的信用管理非常重要,它关系到中小企业信用体系建设的内在的质量和信誉.中小企业的信用管理应该结合自身信用管理水平,采取内部管理、委托社会中介机构管理或者两者相结合等多种形式.但不论采取何种形式,都应该起码包括三个方面的基本内容:一是信用能力的管理.企业可根据信用能力指标、信用效应指标、信用行为指标和信用外部评价指标,通过定量和定性分析,对自身的信用管理情况进行客观评价.如从资产负债率、资本积累率、流动比率、与上下游企业的关系、与金融机构的关系等方面,从事前和事中阶段着手,采用过程控制法强化信用风险管理,对自身的信用能力进行客观评价,并有针对性地对薄弱环节进行修正和改善.二是信用资产或负债管理.通过对赊销、应收账款周转、主营收入现金率、呆坏账率、贷款及应付账款的监测管理,不断提高经营效率和信用水平.三是信誉管理.通过包括中小企业局、工商局、税务局等在内的中小企业管理部门的信用监管等级,金融机构内部评级和第三方评级机构评定的企业信用等级,其他社会评价情况等,适时掌握企业自身的信用状况和信用变化,并形成相对稳定的信用关系环境.
(三)推动信用服务中介机构的建立和完善一是大力拓展评级业务并以此推动评级机构的发展.中小企业信用体系建设的实质是在社会各个经济主体之间建立有机的、高效的沟通和联系机制.而作为银企、企企联系的纽带,社会信用中介服务机构是不可或缺的.要通过大力发展以信用评级为代表的第三方信用服务中介机构,规范其设立和发展,维护其业务运营的独立和公正,进而健全完善企业信用风险评价制度和评价机制.在具体的实施过程中,要努力做到质和量的有机统一,既要通过引进国内外评级机构,鼓励和培养本土评级机构等多种方式促进评级机构体系的建立,更要通过增加企业信用评级报告使用范围,加强对高信用等级企业的政策和金融支持等方式,拓展信用评级市场,培养和鼓励信用评级需求.在企业信用评级的内容上,既要注重企业偿债能力的评价,又要注重企业偿债意愿的评价.
二是加强对中小企业贷款担保机构的监管和支持.自2008年下半年开始,在政府的强力推动下,中小企业贷款担保机构快速发展,对缓解中小企业贷款难,完善中小企业信用体系建设起到了明显的作用.但是,由于监管机制不健全,经营管理水平低下,市场化运作程度低等原因,担保机构的业务经营效率还明显偏低,有的甚至已经出现了不容忽视的风险.当前要有针对性地解决三个方面的问题:首先是监督管理问题.要从担保机构的市场准入、业务运作、风险处置、市场退出等各个环节加强规范性监督管理.一个重要的原则是,在监督管理的过程中,不能干预担保机构的业务经营,特别是不能以管理国有资产为名,干预担保机构的具体业务.在担保机构出现代偿责任时,要鼓励并帮助其履行相应责任而不是相反.其次是风险补偿问题.担保机构在成立初期,其抵御风险的能力必然相当低下,政府要在其自身建立相应的风险补偿机制的前提下,帮助其稳定风险资金的来源.可以考虑每隔一定周期由政府将财政收入增长的一定比例用于补充政府担保机构的担保资金,也可以将中小企业纳税总额的一定比例按照一定频度用于政府担保机构的资金补偿.再次是风险分散问题.当前,中小企业贷款担保机构在开展相关业务中处于明显的弱势地位,即使保证在发生贷款风险时承担全部代偿责任,银行也很少愿意与之开展合作,而担保机构为了发展业务就不得不承担过高甚至全部的风险,这显然超出了担保机构的承受能力,从长期来看必然对担保机构造成沉重乃至致命的压力,所以必须建立有效的风险分担机制.要在帮助加强反担保措施分散风险的同时,积极研究担保机构与银行之间建立合理的风险分担比例的
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