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明细表类论文范文集,与强化计算机审计揭露网上银行虚假交易相关本科毕业论文
本论文是一篇明细表类本科毕业论文,关于强化计算机审计揭露网上银行虚假交易相关研究生毕业论文开题报告范文。免费优秀的关于明细表及网上银行及计算机审计方面论文范文资料,适合明细表论文写作的大学硕士及本科毕业论文开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。
网上银行又称网络银行、在线银行,是指银行利用Inter技术,通过Inter向客户提供开户、销户、查询、对账、行内转账、跨行转账、信贷、网上证券、投资理财等传统服务项目,使客户可以足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等.可以说,网上银行是在Inter上的虚拟银行柜台.由于商业银行对网上银行交易额进行内部考核,使各级银行对客户进行大量网上银行交易行为有一定需求,这种协助银行完成考核指标而进行的网上银行交易行为往往是虚假交易,往往发生在与银行关系较好的企业客户之间,甚至个别银行也参与到虚假交易之中.这种虚假交易违背了考核的初衷,会造成资金安全隐患、网络资源紧张、削弱网上银行有效营销能力、部分企业违规获利等诸多弊端.同时通过对网上银行虚假交易单位和交易资金走向可以分析企业关联关系,交易资金来源等情况以及这些企业在银行办理的贷款、贴现等业务情况,重点检查、揭露银行在工作中可能存在的问题.
一、计算机审计思路
网上银行虚假交易的特点主要表现为短时间内相同金额的资金,在无真实交易的背景下,在两个或两个以上账户快速转移,且资金的出发点和归属点是相同的,并不产生资金的转移.根据这一思路,建立审计模型如下：
二、计算机审计所需资料
现金管理子系统中的原始账户明细表如：《支票户满页账簿_分行06年明细》、《支票户明细_分行06年明细》、《支票户满页账簿_总行06年明细》,原始账户主档表如：《账户主档_总行06年主档_CMAA》.
三、计算机审计步骤
(一)逐步生成中间表
1、生成《对公存款明细表_2006年》中间表.
分析各原始账户明细表,从中选取相同字段,分别生成新表,将各新表逐个追加生成一张总表即为《全年存款明细记录表》.由于原始账户明细表从形式上分为历史明细和日明细,从其提取端的不同分为总行提取和分行提取,各表结构不同.《全年存款明细记录表》是从多张原始账户明细表中选取相同的字段,先分别生成结构相同的数据表,再将这些数据表追加汇总生成的一张总表.
《全年存款明细记录表》通过账号与
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第一步,生成中间表交易明细表,SQL语句如下：
Select［支票户明细_分行06年明细.省市代号］,［支票户明细_分行06年明细.账号］,［支票户明细_分行06年明细.发生日期］,［支票户明细_分行06年明细.日志号］,［支票户明细_分行06年明细.发生时间］,［支票户明细_分行06年明细.传票号］,［支票户明细_分行06年明细.摘 要］,［支票户明细_分行06年明细.错账日期］,［支票户明细_分行06年明细.发生额］,［支票户明细_分行06年明细.凭证种类］,［支票户明细_分行06年明细.凭证］,［支票户明细_分行06年明细.对方账号］,［支票户明细_分行06年明细.记账柜员］
Into支票户明细全表
From支票户明细_分行06年明细
Select［支票户满页账簿_分行06年明细.省市代号］,［支票户满页账簿_分行06年明细.账号］,［支票户满页账簿_分行06年明细.发生日期］,［支票户满页账簿_分行06年明细.日志号］,［支票户满页账簿_分行06年明细.发生时间］,［支票户满页账簿_分行06年明细.传票号］,［支票户满页账簿_分行06年明细.摘 要］,［支票户满页账簿_分行06年明细.错账日期］,［支票户满页账簿_分行06年明细.发生额］,［支票户满页账簿_分行06年明细.凭证种类］,［支票户满页账簿_分行06年明细.凭证］,［支票户满页账簿_分行06年明细.对方账号］,［支票户满页账簿_分行06年明细.记账柜员］
Into支票户满页账簿全表
From支票户满页账簿_分行06年明细
Select*
Into交易明细表
From支票户明细全表
Select*
Into交易明细表
From支票户满页账簿全表
第二步,生成中间表对公存款明细表_2006年,SQL语句如下：
Select［交易明细表.省市代号］,［交易明细表.账号］,［账户主档_总行06年主档_CMAA.户名］,［支票户满页账簿_分行06年明细.发生日期］,［交易明细表.日志号］,［交易明细表.发生时间］,［交易明细表.传票号］,［交易明细表.摘 要］,［交易明细表.错账日期］,［交易明细表.发生额］,［交易明细表.凭证种类］,［交易明细表.凭证］,［交易明细表.对方账号］,［交易明细表.记账柜员］
Into对公存款明细表_2006年1
From交易明细表,账户主档_总行06年主档_CMAA
Where交易明细表.账号等于账户主档_总行06年主档_CMAA.账号
Select［对公存款明细表_2006年1.省市代号］,［对公存款明细表_2006年1.账号］,［对公存款明细表_2006年1.户名］,［对公存款明细表_2006年1.发生日期］,［对公存款明细表_2006年1.日志号］,［对公存款明细表_2006年1.发生时间］,［对公存款明细表_2006年1.传票号］,［对公存款明细表_2006年1.摘 要］,［对公存款明细表_2006年1.错账日期］,［对公存款明细表_2006年1.发生额］,［对公存款明细表_2006年1.凭证种类］,［对公存款明细表_2006年1.凭证］,［对公存款明细表_2006年1.对方账号］,［账户主档_总行06年主档_CMAA.户名］as［对方账号户名］,［对公存款明细表_2006年1.记账柜员］
Into对公存款明细表_2006年
From交易明细表,账户主档_总行06年主档_CMAA
Where对公存款明细表_2006年1.对方账号等于账户主档_总行06年主档_CMAA.账号
2、生成《网上银行交易明细表》中间表.
《网上银行交易明细表》是从《对公存款明细表_2006年》中提取网上银行交易数据生成.从《对公存款明细表_2006年》中筛选“传票号”含有“EB”的记录,这些记录即为电子银行交易记录,生成《网上银行交易明细表》.
《网上银行交易明细表》的目标字段主要有：“账号”、“户名”、“发生日期”、“发生时间”、“发生额”、“余额”、“摘 要”、“科目号”、“传票号”、“日志号”、“对方账号”、“对方账号户名”.SQL语句如下：
SELECT
［对公存款明细表_2006年.账号］,
［对公存款明细表_2006年.户名］,
［对公存款明细表_2006年.发生日期］,
［对公存款明细表_2006年.发生时间］,
［对公存款明细表_2006年.发生额］,
ʍ
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