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关于资本相关论文范本,与荷兰银行的经济资本管理相关论文的格式
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国商业银行集约发展的必然要求.当前,经济资本的理念确实已得到国内各商业银行的重视：建设银行自2002年引入经济资本概念,并建立经济资本预算管理制度；中国银行也已将经济资本管理纳入信贷管理流程,并进一步加强研究向业务单位分配经济资本的办法；中国工商银行也于2006年全面推出了经济资本管理制度,在系统内实施经济资本管理制度和以经济增加值为主要指标的综合绩效考核制度.
很明显,国内银行经济资本管理体系远未成熟,突出表现在经济资本计量与分配公式具有很大的主观性,基本还是基于巴塞尔协议标准法的思想体系,并不是运用高级计量评级模型得出非预期损失和经济资本,因而在精确度方面也是不能符合真正的内部评级要求的.在作者看来,要真正建立起商业银行的经济资本管理体系,最关键是要做好下列几点：
开发适用模型,提高经济资本的精确计量能力
根据《巴塞尔新资本协议》,经济资本的计量范围包括信用风险、市场风险和操作风险.针对商业银行借短贷长的负债特点,尤其是在我国混业经营尚未完全放开的情况下,我国商业银行面临的主要还是信用风险；而且信用风险具有非正态分布的厚尾特征,即使在国际范围也是远未成熟的领域.因此,对信用风险的计量既是经济资本管理的重点,也是难点,本文针对信用风险展开讨论.
新资本协议要求商业银行应根据自身情况采取标准法和内部评级法计量信用风险,而内部评级法(IRB法)反映了信用风险管理定量化、模型化的趋势,更受到先进银行的青睐.当今活跃金融机构的信用风险计量模型都是围绕着内部评级法思想构建的,这包括JP摩根的CreditMetrics,KMV公司的CreditMonitorModel和CSFP的CreditRisk+等等.
运用RAROC推进商业银行绩效考核改革
长期以来,我国商业银行衡量盈利能力指标普遍采用的是资产收益率(ROA)、股本收益率(ROE)和税后净利润(NOPAT)等指标,但这些传统指标的致命缺陷在于没有将风险考虑在内,导致了我国商业银行的非理性扩张.针对此,《巴塞尔新资本协议》推动商业银行在绩效考核中纳入风险的
关于资本相关论文范本
该指标的中心思想是将风险带来的未来可预计的损失量化为当期成本,直接对当期盈利进行调整,既考察了银行的盈利能力,又充分考虑了该盈利能力背后承担的风险,把风险与收益紧密联系在一起,实现了业务发展与风险控制的内在统一.
我们应该在建立经济资本管理体系的基础上,推进以RAROC为核心的绩效考核.这样不但可以解决绩效考核中的一系列问题,更重要的是可以指导经济资本配置.资本是稀缺的,传统的数量扩张型发展模式在经济资本约束下是不可持续的,我国的商业银行必须围绕股东回报这个基本目标,运用RAROC对银行的各个业务产品进行横向比较,重点发展经济资本占用少,RAROC更高的业务,运用较少的资本推动更多的业务.
进行商业银行组织架构、业务流程再造,配合经济资本管理体系的实施.
从前述荷兰银行的案例,我们知道经济资本管理体系正如一套先进的管理软件,必须有个施展本领的平台,否则,再强大的管理理念与先进技术也要成为“空中楼阁”.而商业银行的组织架构和业务流程再造就是为了打造这个平台的.
通常认为,银行再造是银行为了获取在成本、质量、反应速度等方面显著性的改变,以流程为核心进行的根本性的再思考和彻底的再设计,包括组织架构和业务流程再造等内容.其中,业务流程再造是商业银行再造的核心.我们进行经营转型,大力发展中间、零售业务,金融产品的综合性和复杂性必定会日益提高,客户面对的选择会不断增多.此时,商业银行就要从客户需求出发,建立以市场为导向,以客户为中心的配套的业务流程.再者,组织架构再造是流程再造的保障.流程的重新设计会引起企业多方面的改革,必将导致组织架构变更,如不进行组织架构的根本调整,银行业务流程再造的效果必然大打折扣,甚至制约银行业务发展.我们必须处理好“集权”与“分权”的关系,运用制度经济学的契约理论推进银行组织架构的再造,形成更好地面对市场、面对客户并拥有强大后台支撑的矩阵式结构.
积极做好经济资本管理体系的基础数据库建设工作
《巴塞尔新资本协议》规定,对于使用初级IRB法的银行,要求具备5年以上的历史数据来估计并验证违约概率（PD）；对于使用高级IRB法的银行,必须有7年以上的历史数据来估计违约损失率（LGD）.而目前,我国商业银行普遍存在历史数据过短的问题,而且由于处在经济转轨时期,整个经济体制和法律制度都在发生着巨大的变化,历史数据的可用性也不强.这个问题如不及早解决,将严重制约内部评级系统的应用.
值得庆幸的是,为了更好地应对竞争,数据大集中已经越来越多地被我国银行业所关注,各家银行也在各自筹划适合于本行的数据中心模式.但需要特别指出,建立数据仓库不但要注意数据的完整性方面,还必须要注意数据的有效性方面.我们都知道“GIGO法则”,假数据是推行内部风险评级系统的严重障碍,而准确的数据基础才是内部评级体系能否成功运行的保证.为此,银行应要求客户提供经过审计的财务报表,避免客户在利润上做假,还应该建立并实行完整、严格、一致的数据标准,制定数据质量管理规章,确保数据的有效性和准确性.
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综上,中国银行业经济资本意识的苏醒,无疑是一个质的进步；经济资本管理体系的建立,将促使中国银行业经营管理行为及发展方式的变革,从而真正平衡好“安全性、流动性和盈利性”的关系,进一步提升我国商业银行的竞争力.
(作者单位：中央财经大学)
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