关于小企业类论文范文数据库,与农业小企业贷款风险的成因与相关毕业论文怎么写

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改革开放以来,我国小企业迅速成长,成为推动经济社会发展和构建社会主义和谐社会的重要力量.当前,中国小企业数量快速增加,素质不断提高,活力显著增强,登上了一个新台阶.我国现有中小企业4200万户(包括个体工商户),占企业总数的99%以上,创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右,缴税额为国家税收总额的50%左右.中小企业提供了75%以上的城镇就业岗位.国有企业下岗失业人员80%以上在中小企业实现了再就业.农民工相当大一部分在中小企业务工.因此,做好中小企业特别是小企业的融资服务,对于促进国民经济又好又快发展具有重要的意义.

小企业贷款基本情况

小企业融资难是一个普遍性的世界难题,在中国这样一个金融体系不健全、金融机构单一化、社会信用环境不完善的国家,这个问题显得更加突出.近年来,随着社会主义市场经济体制改革的不断深入,小企业融资问题得到了高度重视和部分解决.中央和地方政府陆续出台了解决小企业融资难问题的政策法规,如《中小企业促进法》、《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》、《银行开展小企业贷款业务指导意见》等,给小企业营造了良好的政策环境.部分省市建立了中小企业基金,出台了小企业贷款风险补偿办法,一大批为小企业服务的担保机构纷纷成立.

我国银行业出于调整发展战略、优化资产结构、寻求新的利润增长点的考虑,近年来也纷纷加大了对小企业的贷款力度,探索建立适合于小企业贷款的经营管理机制.有的银行建立了专门的小企业贷款审贷和管理队伍,有的银行在贷款风险定价机制方面进行了积极探索,按照“风险与定价相匹配”的原则,对不同借款人实施利率浮动,有的优化贷款流程,根据小企业资金需求“小、频、快、急”的特点,采取多种方法提高贷款审批效率.银行通过开展农业小企业贷款业务既增强了信贷支农能力,还掌握了大批处于高速成长期的优质客户资源,为将来进一步加大支持力度,拓宽支持范围打下了坚实的基础.

农业小企业贷款面临的主要风险

银行支持农业小企业发展既是贯彻落实科学发展观,执行国家产业政策、区域政策,解决小企业融资难问题的客观要求,也是加大支农力度、支持社会主义新农村建设的必然选择,更是出于拓宽业务范围、优化资产结构、实现可持续发展的战略考虑.但目前开展农业小企业贷款还面临诸多风险:

企业竞争力弱,市场风险大

一方面,农业小企业主要分布在县域,多属于商品流通、农副产品收购和加工企业,其生产的产品工艺简单、科技含量不高、附加值低,加上主要局限于在本地区开展业务,市场开发能力、定价能力不足.与规模大、资金实力雄厚、研发实力强的大企业相比,竞争不在同一个起跑线上.

另一方面,农业小企业产品同质化的现象比较严重,大部分小企业不掌握核心技术和垄断优势,市场进入门槛低,这使得农业小企业面临着激烈的竞争形势,新的竞争对手不断涌现、用户忠诚度难以提高.

有效资产不足,缺乏合适抵押品

抵押是银行发放小企业贷款主要的担保方式,也是担保公司防范贷款风险的一个重要途径.而目前农业小企业规模普遍较小,固定资产不多,厂房用地多是集体用地甚至是宅基地,可以用来抵押的土地一般地理位置较为偏僻,变现价值不高.影响这类企业正常运转的主要因素是季节性的大量流动资金,企业往往难以提供足值的抵押品.有效资产不足,缺乏合适抵押品极大地限制了农业小企业的融资能力.

信用风险较大

一方面,大部分农业小企业没有健全的财务报表,主要原因是企业规模小,生产方式简单,企业的财务记录和经营者的财务记录没有分开,记账方式十分简单,有的甚至没有专门的会计.

另一方面,财务报表的真实性很差,企业往往有多张财务报表,既有出于避税需要的,经营业绩较差的报表,也有出于贷款需要,由会计师事务所出具的经营业绩优良的报表.这种财务报表失真带来的高度信息不对称现象,给银行甄别企业实际经营状况带来了极大的难度.信用环境欠佳也给银行信贷安全带来了挑战.农业小企业大都还在起步或成长阶段,不确定性风险较大,遇到经营困难或失败时,利用各种手段恶意悬空、逃废银行债务的现象严重.加之执法效率低,起诉案件普遍存在胜诉容易执行难,风险化解补偿手段难以实施.

抵押登记难,评估难

首先,抵押登记、评估手续繁杂,环节较多.按照担保法规定,抵押必须经规定部门登记后才能生效,登记部门包括土地管理、房产管理、工商行政管理、林木管理等部门.但在实际工作中,有些财产的登记没有具体主管部门.

其次,要办理一笔财产抵押,需完成财产评估、登记、保险、公证等十几道手续,涉及十多个部门,提供数十种相关资料.由于办理期限太长,影响了银行信贷资金及时投入.

最后,登记评估费用高,随意性大.办理抵押登记和评估的十几个环节都需要收费,且费率较高.不同地方、不同部门对评估要求都不一样.

法律环境不健全

为改善中小企业经营环境,促进中小企业健康发展,全国人大常委会2002年通过了《中小企业促进法》,对中小企业的资金支持、创业扶持、技术创新、市场开拓和社会服务等方面做了明确规定.有关国家部委也出台了一系列扶持中小企业成长的政策措施.但目前来看,有些政策没有得到落实,有些措施在实施过程中打了折扣,小企业面临的发展环境依然不容乐观.如建立中小企业发展基金的事宜,在《中小企业促进法》已经明确提出,但7年来进展甚微.

做好农业小企业贷款风险管理的建议

针对目前农业小企业贷款的现状,将此项业务既要做强做大,取得较好的经济效益和社会效益,又要有效地防控风险,其核心应当针对农业小企业风险特点,构建符合实际的农业小企业风险管理体系.

加强行业研究

农业小企业涉及面广,各类企业的行业状况、发展前景、经营特点、风险特征各不相同.银行要加强农业小企业行业调查研究,从行业发展现状、趋势走向、产业政策、生产工艺、竞争程度及行业风险、发展前景等方面提出有针对性的政策建议,为客户营销、信贷投放提供决策依据.同时,上下级行要整合资源,做到优势互补,积极探索行业产业调查研究与分析指导的有效途径,加强对农业行业产业信息的收集分析工作,定期发布信息,帮助基层行和开户企业防控风险.对贷款支持的重点行业和地区,根据各自的特点,设置不同的指标和风险关注点,结合小企业贷款业务发展规划和信贷政策,针对行业贷款的风险情况进行分析梳理,制订防范措施,为农业小企业贷款投向和贷款决策提供参考.

调整内设机构及岗位设置

成立小企业客户管理部门,专司小企业金融业务发展规划、市场调研、客户细分、产品开发、市场营销和业务培训等职能,改变目前按产业划分客户部门的状况.同时,设立专职风险经理岗位.针对小企业风险承受能力较弱的特点,在市县分支机构设立专职风险经理,负责对正常贷款的风险预警和识别,风险资产管理与处置,以及对客户经理贷后监管的再监督和风险评价等工作,建立风险经理和客户经理并行操作的机制,前移风险关口.

建立符合小企业特点的风险评估机制

一是合理确定风险定价.对小企业贷款利率要根据风险水平、筹资成本、管理成本、贷款目标收益、资本回报要求以及当地市场利率水平等因素自主确定贷款利率.按照有效覆盖风险和成本的原则,实行“高风险、高定价,低风险、低定价”.通过合理确定风险定价,有效弥补贷款风险.

二是改进评级办法.农业小企业由于自身规模小,财务机制不健全,信息披露不够充分,如果沿用现有的信用等级评定制度,并不能真实准确地反映出小企业的信用状况.因此,必须根据农业小企业的特点,制订出一套科学的、切合实际的小企业信用评级制度,客观评定农业小企业

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