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电子商务相关论文范文例文,与第三方支付机构跨境外汇电子支付管理问题相关论文怎么写
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而不是实际的交易对手,从
电子商务相关论文范文例文
2.个人结售汇统计数据缺失.第三方支付机构通过线下转换购、结汇主体或内部清算等操作,使得实际应发生的个人结售汇行为被掩盖,从而导致个人结售汇统计数据缺失.如第三方支付机构在线下以自身名义代理个人购、结汇时,第三方支付机构将个人购、结汇业务转换成为线下以自身名义在银行办理的购、结汇,掩盖了个人购、结汇的真实情况,从而导致部分个人结售汇数据缺失.再如通过第三方支付机构内部清算而境内个人直接收付人民币的操作模式中,个人购、结汇行为也被第三方支付机构的内部清算操作所掩盖,也导致部分个人结售汇数据缺失.
三、构建跨境外汇电子支付管理框架的总体构想
（一）管理思路
坚持外汇管理理念和方式的“五个转变”,顺应跨境电子商务交易及跨境外汇电子支付发展趋势,在满足市场交易主体合理用汇需求的基础上,建立健全跨境电子商务外汇收支监管框架,并与商务、海关、工商及税务等部门形成监管合力,努力实现有效监管和促进跨境电子商务交易便利化的有机统一.
（二）管理原则
1.前瞻性原则.跨境外汇电子支付管理制度应立足现在、着眼将来,在不影响有效监管的前提下,能够充分满足商户和第三方支付机构的合理外汇收支需求,能促进跨境电子商务快速健康发展,能适应跨境电子商务未来的发展趋势.
2.系统性原则.跨境电子商务外汇收支涉及面广,在构建外汇收支管理框架时,应结合跨境电子商务的业务流程,分别从外汇业务市场准入、交易项目判定、真实性审核、个人分拆结售汇管理和外汇收支数据统计监测等方面作出明确规定,使管理框架系统全面.
3.可操作性原则.跨境电子商务交易与传统的交易方式不同,具有虚拟化、无纸化等特点.因此.制度设计时应充分考虑跨境电子商务的特殊性,构建与之相适应的监管制度,克服传统外汇管理模式的弊端和不足,使监管制度具有针对性和可操作性,方便银行、第三方支付机构和跨境电子商务交易主体执行.
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4.有效性原则.鉴于跨境电子商务具有交易对手分离化和结售汇形式多样化等特性,制度设计时应紧密围绕交易的关键角色,明确经办银行在真实性审核、“贸易外汇收支企业名录”查询、个人分拆结售汇管理及跨境收支、结售汇数据申报等方面的义务.在赋予第三方机构代理跨境外汇电子支付权力的同时,也要求第三方支付机构切实了解交易实际情况,执行好外汇管理相关规定,使跨境外汇电子支付监管切实有效.
（三）管理措施
1.规范跨境电子商务个人外汇管理.（1）完善第三方支付机构个人结售汇代办资格准入管理.建议满足第三方支付机构为个人代办结售汇的实际需求,与相关部门协商允许第三方支付机构接入联网核查系统.在个人注册成为第三方支付机构会员时,要求个人与第三方支付机构签订结售汇代办协议（委托书）,同时要求第三方支付机构采取实名认证,通过联网核查系统核查个人身份信息,留存个人身份证件扫描件.第三方支付机构以个人名义如实申报结售汇资金属性,确保个人结售汇代办业务操作规范.
（2）严格执行个人年度总额管理规定.规定第三方支付机构应以个人名义办理购、结汇业务,将交易个人的身份信息逐笔报送给银行,由银行查询个人年度总额使用情况,并按规定审核相关证明材料,将结售汇情况逐笔录入个人结售汇系统,保证个人年度总额管理政策有效执行.
（3）加强个人分拆结售汇管理.制定专门的跨境电子商务个人分拆结售汇“关注名单”管理规定.从分拆标准、筛查时间、筛查方式、共享机制、分类管理等方面分别予以明确,并与已开办电子渠道个人结售汇业务的银行的“关注名单”管理机制相互衔接,要求第三方支付机构及其托管银行严格执行分拆管理,有效防范跨境电子商务交易中的个人分拆结售汇行为.
（4）夯实个人外汇结算账户管理.一方面,通过个人分拆结售汇管理遏制贸易款以职工报酬和赡家款等个人非经营性外汇名义结汇,同时将相关线索提供给工商、税务部门,联合打击网商的不规范经营行为；另一方面,加强个人外汇结算账户管理政策的宣传力度,引导从事跨境电子商务交易的个体工商户及个人对外贸易经营者,按照规定开立个人外汇结算账户,通过外汇结算账户收付货物贸易款项.
2.强化跨境外汇电子支付真实性审核.
（1）加强邮递、快件渠道进出境物品的审核.要求第三方支付机构将跨境电子商务实物交易项下的海关进出境快件个人物品申报单或进出境快件报关单或进出口货物报关单等单据扫描件传输给经办银行.方便银行履行真实性审核义务.
（2）加强网络虚拟物品交易的监管.鉴于付费电影、付费音乐、网络游戏金币、账号、装备等网络虚拟商品交易不体现为实物载体的进出口,建议将此类交易定性为服务贸易,并与商务、税务部门沟通协商,联合制定针对网络虚拟商品交易的管理规定,从业务备案登记、外汇收付及税务管理等方面分别予以明确,使跨境电子商务网络虚拟商品交易外汇收支管理有法可依.
（3）搭建跨境电子商务信息交互平台.与工商、商务等部门协商,共同搭建跨境电子商务信息交互平台,引导第三方支付机构将商户网上交易订单、物流及资金信息纳入信息交互平台.实现跨境电子商务交易信息流、物流和资金流的数据共享,方便工商、商务、海关、税务及外汇等部门利用平台信息与自身监管情况交叉比对,克服跨境电子商务交易信息流与资金流不匹配的管理难点,保障交易的真实性和合法性.
3.明确跨境电子商务外汇收支信息统计监测管理.
（1）完善国际收支统计监测管理.明确跨境电子商务外汇收支的真实性审核管理,要求银行加强跨境外汇电子收支的真实性审核,并要求第三方支付机构将实际交易双方名称、资金属性等交易信息及时、完整、准确的提供给银行,按照跨境电子商务交易实际发生制原则,以实际交易主体名义办理跨境外汇收支信息申报,确保申报数据与交易实际情况一致,保证统计申报数据信息的准确性.
（2）规范个人结售汇数据录入管理.对于第三方支付机构代理个人的跨境外汇电子支付业务,明确禁止以第三方支付机构名义办理结售汇或通过境内外账户内部轧差清算,而应以实际交易个人名义在银行办理结售汇业务,银行按照规定在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据,确保个人结售汇系统数据完整、准确.同时加强对第三方支付机构以自身名义办理的购、结汇业务的核查和检查,遏制个人借助第三方支付机构规避结售汇管理行为.
参考文献：
[1]都建军、王大贤,《第三方网上跨境支付存在的问题与政策性建议》[J],《中国信用卡》,2010（16）,p67.
[2]王大贤、邱继岗,《网上跨境支付外汇管理问题研究》[J],《南方金融》,2009（8）,p47.
[3]国汇,《网上跨境支付与外汇管理对策》[J],《中国信用卡》,2008（18）,p61.
[4]乐毅,《对第三方支付跨境业务的监管》[J],《中国金融》,2011（4）,p33.
[5]陆志红,《涓涓不壅终为江河――加强网上跨境支付外汇监管工作的思考》[J],《中国外汇》,2008（9）,p49.
（责任编辑刘伯酉）
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