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摘 要：知识产权质押融资是目前比较常用一项融资工具,对中小企业的融资具有积极意义,能够有效地提升中小型科技企业的自主创新能力,知识产权质押融资作为我国推动科技创新、破解科技型企业贷款难题的重要举措,得到了各地方政府的高度重视和科技型企业的积极响应.提出了中小企业知识产权质押融资当中遇到一些问题,并针对目前中小企业融资难的现状提出了一些建议,使其能够有效地提高中小企业知识产权质押融资能力.
关 键 词：融资；价值评估；风险；知识产权
中图分类号：D9
文献标识码：A
文章编号：16723198（2014）05016102
1引言
在西方国家科技型中小企业知识产权质押融资业务非常盛行,需要贷款的企业将其所有的计算机软件、电影、注册商标等知识产权作为担保,银行在对其价值进行评估之后决定贷款金额.融资难很久以来是我国中小企业所需面对的重大问题,全球金融危机爆发以后,中小企业融资压力继续上升.我国实施知识产权战略后,中小企业如何摆脱融资难,政府应该对其应该高度重视.此背景下,推进中小企业知识产权质押贷款,逐渐成为解决中小企业融资的关键渠道.阻碍我国科技型中小企业知识产权质押融资原因是多角度的,应该从多方面分析知识产权质押融资存在的问题,然后采取有效的管理对策.
2案例分析
在2009年,政府规定南昌市知识产权局为推进知识产权质押融资的城市之看到了希望,南昌市是全国第一批进行知识产权质押融资的试点,南昌市有很多资金不足的中小型科技企业看到了希望.当前来看,有很多地方根据自己的具体情况建立起了符合自身特点的知识产权质押融资模式,而且明确确定了第一批进行知识产权质押贷款工作的银行,对那些符合质押贷款标准的企业发放了贷款资金,使企业的自主知识产权真正能够为企业所用,变成企业作为融资的质押物.南昌市政府的相关机构为了能够推动企业知识产权质押融资,颁布了《南昌市推进知识产权质押融资工作的实施意见》（洪府厅字[2009]502号）,这样能够帮助符合标准的企业能够尽快通过知识产权的质押获得资金.到2012年,南昌市大概有3500多家科技企业,但是真正通过知识产权质押获得贷款的企业就仅仅只有7家.大多数缺乏资金的企业还是很难得到贷款.阻碍这些企业进行知识产权质押融资的最主要原因是知识产权的价值很难确定,知识产权的价值决定着银行给企业发放多少贷款.由于知识产权知识产权自身有很多的不确定性价值评估面临着很多风险.对有形资产的价值评估较为容易,但是因为知识产权其自身的特性,所以在对知识产权评估时,其价值有很大的不确定性,因此在融资中主要存在以下问题：
2.1在法律上,知识产权具有不确定性
知识产权权利归属的权利的不稳定性、不确定性与后续权利的处置和其他人知识产权冲突的可能性等方面是知识产权的法律风险.相比较于其他的有形资产,知识产权的权利具有很大的不确定性,其中主要有以下原因：首先是不能通过拥有将其法律状态明确是因为知识产权的非物质性；其次是知识产权在权利取得以后,在其存续期内,很有可能会随时间和地域等原因使其权利发生意料之外的变动.
2.2在经济上,知识产权具有不确定性
知识产权是国家为了推进技术创新,因此国家会给予拥有知识产权的企业一定的权利,使其对知识产权的拥有具有排他性.知识产权的价值,主要是作为其客体的知识产品处于法律赋予的排他期限以内能够带来的经济价值.
因此,在权利存续期内主要考虑的是知识产权将来能够带来多少经济价值,是其作为贷款质押物关键性因素.大致上有以下风险：其一是强制许可风险.专利强制许可制度是在某些情况下,由国家签署强制许可,在没有专利权人同意的情况下,允许其他人实施相关专利.最早实施专利强制许可制度的不是贫穷的发展中国家,而是发达国家.自上世纪50年代以来,发达国家签发许多专利的强制许可.现在,各国专利法都包括强制许可的规定.中国专利法第六章和专利实施细则第五章就专利强制许可作了一些具体规定.如果他人盗用了其知识产权,则权利人可以根据其排他性权利通过法律或仲裁,能够获得相应金额的补偿.其二是技术替代风险,主要是因为科技腾飞或技术路线改变,因此其替代技术的出现,这样就会到导致原有的技术迅速贬值.在具体的实践中,由于新技术对旧技术的替换,会导致知识产权迅速贬值.然后是市场化风险、知识产权会跟谁着市场的风险一同起作用,如果不是这些因素之间的相互联系,其创造经济价值的效用会大打折扣,像权利人对商标的运营策划与商标权的价值有很密切的关系.其三是侵权行为是一种侵害他人权益的行为,因此侵权行为也可以称为一种侵害行为,这可以从词源学上得到一定程度的印证.侵权行为在我国可以说是随处可见,有很多高仿产品充斥着我国的市场.因此使知识产权真正能为企业本身所带来的经济效益少之又少.
2.3知识产权的变现能力较差
知识产权作为质押物的作用是当借款人无力偿还贷款时可以用知识产权相抵,来偿还所欠的金额,债权人可以将知识产权变现来获得相应的资金,用来弥补其损失.因此在知识产权质押融资的价值评估过程中对知识产权的变现能力应该高度重视：首先是知识产权因为是无形资产,所以其具有很强的依附性,因此必须和相关的有形资产结合起来才能创造出较为稳定的经济价值.最终导致知识产权变现的能力极差.其次能否有一个完善成熟的知识产权交易市场,处置知识产权的道路不够通畅,有可能会使其价值降低.根据统计,我国企业对专利权的利用率普遍不高,并且企业在使用其专利权的权利时,只是通过以专利转让或专利许可的方式来实现其权利.因此表现出知识产权在市场上变现能力很长.
2.4作为专业的评估人员存在一定的主管决断的风险
目前来看,国际上还没有完善的知识产权价值的评估体系.我国无形资产资产评估协会制定的专利资产评估指导意见等政策法规,财政部颁布的资产评估准则,在某种程度上给无形资产的评估带来了的一定依据和标准,因为知识产权的评估具有较强的复杂性,因此在对无形资产评估的较为详细的评估准则还是不够完善.在评估无形资产的经济价值的过程当中,针对知识产权的依附的性特,评估方法的选择以及评估方法的实施,然后选择的收入分成率.因此会带来评估人的主观判断,这样就会造成一定的风险,使其对知识产权的价值评估带来很大的不确定性.3结论建议
3.1完善资产评估制度,制定较为详细的评估准则
知识产权的价值评估主要包括重置成本法,收益法和市场法.知识产权的评估,其中重置成本法相对较为简易,但是重置成本法和知识产权未来能够创造的经济效益没有密切的联系.依据中国人民银行颁布的《贷款风险分类指导原则试行》的详细准则,对那些质押资产的价值评估,在不存在市场的情况下,应该把相似的资产作为参照,对其价值进行评估.在有市场的情况下,当然应该参照市场价格进行定值；因此,从政策上来看,在知识产权质押融资中,评估其价值时,用市场法进行评估也是不错的选择,但前提条件是应该存在一个较为活跃成熟的知识产权交易市场,因此就我国当前的情况来看不太容易能够达到此等条件.与西方发达国家相比,中国的资产评估起步很晚.在评估理论、评估方法及指标体系的建立方面基本
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