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【摘 要】在现代经济体制下,随着市场竞争的日趋激烈,投资风险对企业生存发展的影响也越来越大.只有对投资风险进行较为准确的预估,作出正确的决策,才能将风险降到最低,使企业不断稳步前进.本文通过分析企业投资风险的预测方法,探讨企业的投资活动中投资风险产生的原因,进行风险识别,并进行投资风险的防范与控制.

【关 键 词】企业投资风险管理策略

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在现代经济体制下,随着市场竞争的日趋激烈,投资活动成为企业管理工作的一项重要内容,投资风险对企业生存发展的影响也越来越大.企业要想取得投资收益,就要选取正确的投资方案来规避风险.只有对投资风险成因进行分析,才能有效地从根源上降低投资风险,为企业投资决策提供科学的依据,从而提高收益.

一、投资风险的概述

（一）投资风险含义

投资风险是企业以现金、实物、无形资产或者以购买股票、债券等有价证券方式向其特定对象进行投资,由此遭受经济损失的可能性,或者说不能获得预期投资收益的可能性,是企业为获得不确定的预期效益而承担的风险.

（二）企业投资风险分类

从企业投资风险产生的环节,我们把企业投资风险细分为：

（1）宏观经济波动风险.与宏观经济形势的好坏有关,宏观经济形势好,会带动企业向高利润发展,宏观形势不好,带动企业利润降低.

（2）政策风险.政策对自己有利,利润会提高；政策对自己不利,利润会下降.甚至影响到企业的长期发展.

（3）企业内部管理风险.企业要明确自己在产业链中的地位；了解自己产品的种类及在市场中的需求状况；明确企业的形态,提升企业的竞争力；明确自身内部的价值链,优化价值链,使企业朝精益化发展；处理好内部领导与职工的分配关系,调动企业的积极性,如果上面几点做得不好,都会带来投资风险.

（4）市场风险.供给风险.原材料的提价、减价,影响企业的利润.盲目生产会出现供不应求的风险；需求风险.国外、国内需求市场的变化,产量同比上升与下降同市场的需求成正比；价格风险.同质量的产品价格与其他竞争者的价格偏差不大,风险较小；若比其他竞争者价格偏高很多.风险就增大了.

二、企业投资风险的预测方法分析

企业要进行投资风险管理,应该从识别和确定风险开始,建立完善的企业投资风险管理机制,将企业的经营管理融入风险机制这个要素,从而实现企业投资收益的最大化.这就要求掌握投资风险分析的预测方法.下面以2009年钢材企业为例进行投资风险预测方法分析：

（一）宏观经济环境风险分析

2008年,美国次贷危机蔓延全世界,我国的经济也受到了一定程度的危害,其中,粗钢、钢材均呈负增长,导致出口也进一步萎缩.2008年9月份的数据显示,国内生铁、粗钢和钢材产量为2000年以来首次均呈负增长；我国钢材出口虽然同比增加,但环比下降；国内钢铁企业也在加紧限产,国内钢材出口的难度加大、利润空间变窄.

（二）供给风险分析

钢材的原材料如铁矿石、焦炭价格下跌.截至2008年底,河北迁安国产66%铁精粉、天津港63.5%的印度铁矿石、山西河津二级冶金焦的价格均较年内最高价格下跌.目前我国原矿生产的铁精粉成本价格远高于钢铁行业及其他用钢行业,铁矿石难以维持高盈利.而焦炭行业则陷入全行业亏损状态.

（三）需求风险分析

国家采取“出手要快、出拳要重、措施要准、工作要实”的十六字方针,加强民生工程、重点工程、特别是加快高铁、铁路干线、高速铁路网、城乡电网建设改造,以及灾后重建、经济房、核电站建设等,将积极有效地促进建筑钢材、型材、彩涂板等钢材的有效需求,有利于钢材价格的回稳,促进钢铁行业的健康发展.具体表现在：农村基础设施建设也和钢材息息相关,建设住房要用到螺纹钢、公路的桥梁要用到桥梁用钢、电网建设要用到钢筋；加快建设铁路、公路和机场等重大基础设施,带动钢铁行业中的线材、桥梁用钢及铁路建设中轨枕的型材等；加快地震灾区灾后重建等各项工作也可以带动钢铁行业发展；房产是钢材产业链的下游产业链,商品房的需求会带动建筑钢材的需求.

（四）价格风险分析

受国际金融危机的影响,钢材出口锐减.2008年8月建筑钢材的价格直线下降,同年11月,建筑钢材市场价格震荡调整,上海、杭州等华东地区价格有上涨态势,但很快又进入下跌的通道.北方市场在资源陆续补充后,价格一直在下调中.据统计,线材资源价格下降比较明显,而螺纹钢市场资源价格压力也比较大.

（五）企业竞争风险分析

国家2008年1月出台的国家出口退税政策,对我国钢材产品结构的调整起到长远的作用,利于我国从钢材大国向钢材强国发展.为了占据有利的竞争地位,获得高额利润,企业应该提高钢材的质量,从低端产品向高端产品发展.在此次钢材销售危机中,普通钢材产品降价幅度大于优质型钢材,大企业由于产品种类多、资金雄厚、技术先进等优势,其抗冲击能力明显强于中小型企业.如秦皇岛首钢板材有限公司起点高的企业,由于产品多为高端的板材,产品基本没有亏损；而宣钢集团由于设备、技术落后,其产品均跌破成本线.

以上钢厂从宏观经济环境风险、国家政策风险、产业链风险、供求和价格风险、企业竞争风险分析可知：2009年我国钢材市场投资机遇很好、风险不大,各个钢材生产厂家把握自己在钢材市场中所占的比例进行投资,会获得不小的利润.2008年底,钢材价格最低,属于低成本,低利润阶段,2009年钢材价格有望回升.钢材厂家应不断提高自己的技术含量,增加技术方面的投资和新项目的开发,以利于长久发展,占据有利的竞争地位.

三、企业投资风险的成因

（一）企业财务管理环境的复杂性

企业财务管理环境涉及范围很广,包括经济环境、法律环境、政策环境、社会文化环境、资源环境等因素,这些因素对企业财务管理产生重大的影响.例如,政策变化或调整的趋势很难把握,往往只有事后才能看到,在这种情况下,做企业如何认清形势就十分必要.我们认为就是看清政策,提高对政策的预见性.但是,不少企业喜欢钻政策的空子“逆势而为”,就为企业危机的产生埋下了隐患.同时,管理体系的缺乏,导致很多企业危机的产生,就是因为没有建立科学的管理体系.一个企业要真正能够抵御风险,必须建立一个完整、科学的管理体系.（二）企业财务管理可控范围的局限性

企业财务管理的过程所依据的信息是变化且不完整的,同时也会存在大量的主观意见.企业进行一系列地财务预测、计划、决策和控制,所依据的财务分析、会计报表、市场分析、经营分析等信息都不能说是完全反映事实,只能是尽可能接近真实情况,因此由于管理依据的不可靠,从而决定了财务风险的存在.企业在财务管理中常常会遇到采用不同财务分析方法得出的结论大相径庭的情况,这时决策人员就要判断哪个方法更科学,哪个方案更可行,大量的判断也决定了财务风险的存在.

（三）企业投资主体多元化策略不合理

我国不少企业试图通过多元化经营来减轻企业的经营风险,然而,现实中采用多元化经营策略却使一些行业的“单项冠军”企业发生了财务危机甚至濒临破产,究其原因,是企业的领导班子只是简单地移植或采用原有的经验,没有及时更换决策理念所致.企业没有在合理的时机进行多元化,不具备多元化的资金基础、团队基础、产业基础、技术基础,不具备了风险控制的手段；项目的规模效益不明显,形不

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