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企业信用有关论文范例,与河北省信用担保机构的可持续战略相关毕业论文范文

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摘要：信用担保是指信用担保机构与债权人约定,以保证的方式为债权人提供担保,当被担保人不能按合同约定履行债务时,由担保人进行代偿,承担债务人的责任或者履行债务.它是一种保证行为,同时也是一种信誉证明和资产责任结合在一起的金融中介行为,可以排除中小企业向金融机构融资时抵押（质押）品不足的障碍,补充中小企业信用的不足,起到中小企业贷款信用增级作用,分散金融机构对中小企业融资的风险.基于此,本文拟将具体对信用担保机构的现状、存在的问题及可持续发展战略进行研究.

关键词：信用担保可持续发展战略

河北省中小企业在整个省的国民经济发展中起着举足轻重的作用,在国民经济建设和提供就业以及稳定社会等各个方面都起到了显著的作用,大力发展中小企业意义极其深远.但就河北省乃至全国来看,中小企业客观存在着技术设备落后、管理制度不健全、人才和资金匮乏等先天不足的问题[1].其中融资难是制约中小企业成长与发展过程中的最大瓶颈.从企业角度看,这些企业财务制度不健全、缺乏足值的抵（质）押等担保手续,很难达到银行的准入门槛；从银行角度看,这些企业融资金额小、管理成本高、规模经济效益低、市场风险高,银行更愿意将资金投向大型企事业单位.因而,在河北省应当如何建立健全信用担保体系以解决中小企业融资难和担保难的问题,已经引起了理论界和管理界的高度重视.

一、河北省信用担保机构发展概况

近年来,特别是2012年以来河北省担保公司发展速度明显加快.截至2012年底,全省纳入备案管理的中小企业信用担保机构：共有253户（由于2010年初河北省已经停止增资登记和注册成立新担保公司,目前基本维持上年末户数和注册规模）,注册资本金合计188.8亿元,同比增长69.1亿元,增幅57.7%,平均注册规模为7462万元,其中注册资本超过1亿元的担保公司有81户,占比32%.至2012年底,全省担保公司累计担保总额达2329.6亿元,其中当年担保贷款742.2亿元,比2011年增加275亿元,增长58.9%；平均累计担保额和当年担保发生额分别为9.21亿元/户和2.93亿元/户.从目前运作情况看,主要呈现出以下几个特征[2]：

1.已初步形成“三级”担保体系,发展规模领先优势明显.目前,河北省拥有省级担保公司2户,地市级担保机构149户,县及县以下担保机构103户,省、市、县三级中小企业信用担保网络初步形成.

2.非政府背景担保公司比重较大,出资规模占比超过4/5.全省政府出资的担保机构82户,纯商业性担保机构和互助性担保机构171户,非政府背景担保公司占比67%.在资本构成上,政府出资35.8亿元,新增11.5亿元,存量和增量占比分别为19%和16%；社会资本达到153亿元,新增57.6亿元,存量和增量占比分别为81%和84%[3].

3.担保收入稳定增长,抗风险能力逐步提高.2012年全省担保全年实现经营收入11.34亿元,同比增9%,其中担保费收入7.33亿元,同比增44%,实现利润3.07亿元.累计提取一般风险准备金8.8亿元,当年提取未到期责任准备金2.35亿元、担保赔偿准备金3.9亿元,风险准备金的提取为担保公司担保风险的化解发挥了重要作用.

河北省信用担保机构的可持续战略参考属性评定
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二、信用担保机构目前存在的主要问题

信用担保机构在支持全省中小企业发展以及完善我行担保体系方面发挥着重要作用,但同时也存在着一些先天不足,无论是政策主导型信用担保机构,还是经营主导型、资本运作主导型信用担保机构在经营过程中以及目前全省担保体系都存在着不同程度的问题,具体表现为以下方面：

1.担保业务已成为担保公司副业,投资则成为主业,担保机构经营潜规则扰乱担保市场

比较突出的是民营担保公司,这些民营资本出资成立担保公司只是取得一个合法担保资格的“壳”,在收取客户保证金充抵交存银行保证金后,注册资本则主要用于更高收益的对外投资、委托贷款或非法拆借,而且这已成为担保行业理所应当的“行规”,这也正是导致担保公司挪用资金的“根源”.

2.担保资本金挪用现象严重

根据财政部、银监会相关文件精神,担保机构的资本金除提取相应保证金、风险准备金以及不高于20%部分经主管财政部门批准用于买卖证券投资基金外,其他都必须以银行存款形式留存开户行[4].

3.违规收取客户保证金现象普遍

按相关规定,担保机构为中小企业在金融机构融资提供担保必须交纳银行一定比例保证金,这部分必须是担保机构自有资金,而非负债性资金,但担保机构普遍存在违规收取担保对象保证金现象,并解释收取风险保证金是担保公司的一种反担保措施,主要作用是降低担保公司自身的风险.

4.对外过度提供担保

这主要表现为两方面：一是对外担保总额超过了其实收资本的一定倍数,按相关制度规定,担保机构担保责任余额一般不超过担保机构自身实收资本的5倍,最高不得超过10倍.但有些政策主导型信用担保机构和少部分经营主导型担保机构对外担保倍数则超过了10倍.二是单户担保金额超过规定比例,政策主导型信用担保机构这种问题尤其突出.

5.再担保体系对银行债权保障程度有限

为贯彻落实国家积极的财政政策和适度宽松的货币政策,2011年末,河北省人民政府办公厅发布了《关于组织实施百亿元中小企业担保贷款项目的通知》,并成立了河北省再担保有限公司,完善全省担保体系.但从省再担保公司与各担保公司签订的《再担保合作合同》看,对银行债权保障程度并不高,主要反映在两方面：

5.1风险处理过程流程长、处置难

文件规定“如项目发生代偿,由各担保机构先行处理,法律程序终结后据实上报,经省再担保公司核实后按规定比例承担再担保责任”.由此,一旦借款企业违约不偿还贷款,银行只能先向担保公司追偿,而不能直接向省再担保公司追偿.如果法律程序较慢,银行将很难在短期内收回不良贷款.另一方面,如果担保公司无力偿还,出现破产,银行是否能直接向省再担保公司追偿在文件及合同中也未明确,这也增加了对担保公司担保贷款的风险程度.5.2过错责任过分放大

《再担保合同》中免责条款明确“任一贷款项目,担保公司试图骗取再担保公司承担再担保责任的,再担保公司将对担保公司全部再担保项目不再承担再担保责任”.诸如上述的条款还有几条,总之,在业务经办过程中只要出现一笔违规,即使以前办理的再担保贷款是合规的,再担保公司也不予承担再担保责任.担保公司目前经营仍然不规范,违规事件仍时有发生,如按此条款,银行将无法保证以前的担保贷款的风险将有效得到覆盖,在此顾虑下,银行将很难加大对担保公司担保贷款的投入力度[5].

综上,政策主导型担保机构、经营主导型担保机构和资本主导型担保机构各有特点,且都存在各种不同类型的问题.为了找到一种更适合河北省地区担保体系建设类型的信用担保机构,笔者将采用层次分析法和模糊综合评价等模型建立担保机构评价体系,对三类经营模式的信用担保机构逐一分析.