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【摘 要】随着供应链理论的不断发展,现代企业规模的不断扩张,越来越多的人逐步认识到供应链理论对营运资金管理的重要意义,基于供应链的营运资金管理的研究也就逐步突显其对企业营运资金管理的重要性.本文的主要目的是在供应链理论的基础上,建立嵌入供应链的营运资金管理的新模式,弥补传统营运资金管理的不足之处,为企业营运资金管理提供参考.
【关 键 词】供应链；营运资金
1.绪论
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理,企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金.近年来,供应链管理逐渐成为各企业以低成本创造差异化竞争优势的基本理念,经营者注意到供应链协同管理的优势,开始追求应用供应链的思想建设自己的企业,以实现公司整体增值.当前我国的经济正处于金融危机&
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2.供应链对营运资金管理的作用机理
2.1供应链关系
通过各供应链联结的供应商、制造商、批发商等合作而形成的系统可看作是一个关系系统,它们间的各种作用关系即是供应链关系.通过分析营运资金在供应链各环节的分布发现,营运资金除了存货外,可以分为两种形式：一是企业占用其他渠道成员的资金,如应付账款；另一种是企业被其他渠道成员占用的资金,如预付帐款.这种占用与被占用的关系即是一种供应链关系.因此,供应链关系与营运资金有着密不可分的联系.在与供应商关系方面,制造商传统的交易行为侧重于短期性,注重价格和利润因素,习惯于寻找提供原材料性价比高的供应商.一般使用的方法有通过控制采购数量和进行供应商竞标,这样做虽然表面上谋得了最大利益,但实际并非如此.供应商在纯粹的买卖交易基础上,为了谋取利润,只能想方设法降低生产成本,迫使供应质量下降,又使得制造商产品质量下降,最终造成用户满意度低,制造商必然丢失市场份额.而如果制造商和供应商建立伙伴型供应链关系,在共同利益一致的基础上紧密合作,就会摆脱上述困境.
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2.2信息传递
终端市场的需求如何,企业需要哪些物资,都需要企业和供应链上下游成员进行沟通交流.但由于信息不对称的存在,供应链间的信息传递难以达到完美,经常出现信息歪曲.以生产和需求信息来说,分销商直接面对最终消费者,掌握第一手需求信息,如果没有将信息正确的传递给制造商,则制造商与市场变化不能同步协调,很容易造成产品不能满足消费者的需求,造成销售受阻,库存资金占用增加.供应链上的信息传递和不确定性都可对各环节上的库存产生影响.传统库存控制是由单个企业基于自身的利益单独实施的,目的是为了降低成本和保证生产,这种利己的考虑往往起到适得其反的效果,使制造商陷入孤立的境地.而如果同供应商、分销商紧密合作,在信息共享合作过程中兼顾个体收益和其他成员的收益,恰当的使用外部信息资源,就能大大减少原材料、在产品和产成品的库存,对降低采购、生产、销售环节的资金占用,提高营运资金管理水平起到开源节流的作用.
3.嵌入供应链的营运资金管理的新模式
新模式设计包括基于供应商关系、基于生产流程以及基于客户关系三个层面,分别对每个层面的营运资金管理模式的管理要点、运作流程进行分析.
3.1基于供应商关系的营运资金管理模式
要建立制造商与供应商之间的战略联盟关系,在订单的驱动下,供销业务流程得以优化重组,制造计划以及供应计划能够并行进行,采购物资可以直接进入制造部门,大大简化工作流程,减少了其中的非增值业务流程.供应商管理库存的具体作业步骤是：第一,企业每日或每周向供应商发送准确的库存变化资料,并提出建议订单；第二,供应商根据发来的库存商品变化资料通过需求预测系统作出预测,并结合市场、销售情况对上述产生的预测进行适当调整；第三,供应商根据需求预测对预先设定的补货计划进行修订,包括安全库存量、配送提前期等,产生出最具经济效益的订单量；最后,将确定的订单及补货配送计划传送给企业,及时供货.
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3.2基于客户关系的营运资金管理模式
为了寻求发展,不断提高客户服务水平成了企业不可缺少的战略之一,通常使用的方法有增加库存量、加强与客户之间的协作来减少不确定因素的影响.为了提高客服水平,企业通常偏好保持较高的存货水平,以随时满足客户需求但由于存货水平超出实际需求,企业会遭受资金被占用的损失及产品滞销的危险.从营运资金利用与提高利润率的角度来看,设置安全库存是一种资源浪费行为.而对于重视客户服务的企业,宁可牺牲一些利润,也要提高自身服务质量,培养客户的忠诚度.提高客服水平的另一种方法是进行客户关系管理,加强与客户之间的协作.与客户协作可通过多种措施进行,例如识别客户明确的或潜要的需求；认真听取客户意见,将其视作质量控制系统与客户服务系统的延伸；丰富客户数据库,优化客户结构；制定明确的信用政策,设立监督执行机构,形成与客户的良好信用关系,筛选信用良好的客户,增加与其交易的比重.这样,促进了产品的销售,有利于货款的回收.
3.3基于生产流程的营运资金管理模式
首先,要制定合理的生产计划.做好企业的生产计划,才能保证生产环节营运资金发挥作用,加强生产环节的营运资金管理,需要针对分销商零售上往年提交的生产订单制作本年度的生产.其次,采用精益生产方式生产.既有助于减少企业不必要的生产过程和产品消耗的浪费,也有助于降低生产环节存货的占用资金.这种生产方式把企业的整个供应链条利用起来,按照企业共享的库存系统进行订货,减少了企业在产品和半成品库存,缩短了产品的生产周期.最后,要加强企业内部流程管理.目的是要在高质量生产的同时保证成本最低.为了达到这个目标,就必须更加关注速度、合作、质量和流程优化.在生产过程中,不合理的业务流程设置造成了大量的生产时间浪费和重复作业,影响管理效率及响应速度.
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