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医药公司相关论文范文素材,与医药行业供应链融资相关毕业论文模板
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付与应收账款、存货等进行质押融资,面向供应链上的单个或多个医药企业提供全面的金融服务支持,从而有力地解决了供应链企业的资金缺口和信用失衡等问题.本文已经针对整个医药行业产业链融资需求做出了分析,为了提高整个供应链的运营效率,结合医药企业营运管理特点,笔者分别针对上游采购环节和下游销售环节探讨供应链金融融资模式.
（一）医药行业上游采购环节供应链金融服务产品需求.根据医药行业产业链条中采购环节特点,对于采购环节的金融产品我们推荐国内保理和应收账款质押业务.
1、国内保理业务
（1）业务释义：指上游供应商向核心企业（医药生产企业）赊销并形成应收账款,本行受让该应收账款,并在此基础上向供应商提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款买方信用风险等的一系列综合性金融服务.
（2）适用情况：核心企业上游供应商（生产或贸易企业）有一定资金实力,可以自有资金生产或采购并向核心企业赊销.
（3）风险点及控制措施：为保护银行在应收账款项下的权益,应在业务下柜前在人民银行应收账款质押登记公示系统上进行查询并登记,以对抗善意第三人并取得优先顺位求偿权.
2、国内应收账款质押授信业务
（1）业务释义：指上游供应商向核心企业（医药生产企业）赊销形成应收账款,并将相关应收账款质押给本行而获得的本行授信额度及其项下具体融资业务.应收账款质押授信业务以应收账款回款作为主要还款来源,本行对授信申请人（即上游供应商）保留融资追索权.
（2）适用情况：核心企业上游供应商（生产或贸易企业）有一定资金实力,可以自有资金生产或采购并向核心企业赊销.
（3）风控措施：业务下柜前应在人民银行应收账款质押登记公示系统进行查询和登记,以对抗善意第三人并取得优先顺位求偿权.
（二）医药行业下游销售环节相关产品需求
1、保兑仓业务
（1）业务背景介绍：保兑仓业务是本行针对药品供应链中药品生产企业的下游客户（这些下游客户主要是除医院以外的药品经销商、代理商等,以下统称医药公司）,因为其在向核心企业采购药品到收到销售款时,存在回款账期而缺乏短期流动资金所提供的融资方案.
（2）业务释义：指本行通过与核心企业（医药生产企业）、医药公司签订三方业务合作协议,允许医药公司以现金和银行承兑汇票或国内信用证等提货,核心企业受托保管药品.医药公司向本行申请付款后,本行通知核心企业发货,核心企业按照本行指令发货.
（3）适用情况：医药公司应被核心企业认可并向本行推荐；核心企业愿意协助本行控货,并承担差额（未发货部分）退款责任.
（4）操作要点：应在三方合作协议中明确要求核心企业向本行承担差额退款责任或连带保证责任；本行融资款项定向支付核心企业,银行承兑汇票应由本行直接交付给核心企业.
（5）业务流程：①本行与核心企业签署供应链金融服务网络业务总对总合作协议；②本行、核心企业、医药公司签署三方业务合作协议；③医药公司向本行申请开立银行承兑汇票（或流贷、国内信用证等）；④本行向核心企业定向付款；⑤医药公司向本行付款申请提货；⑥本行通知核心企业发货；⑦核心企业向医药公司发货（注：如此循环操作,直至发货完毕）,在银行承兑汇票或三方协议到期前,医药公司应向本行存足保证金,使融资敞口同时填平；⑧如医药公司违约（未在约定时间内付款提货）,本行通知核心企业向本行退回未提货部分对应的款项.
2、厂商银业务
（1）业务背景介绍：与保兑仓业务相似.
（2）业务释义：厂商银业务操作与保兑仓业务相似,指本行通过与核心企业（医药生产企业）、医药公司（医药流通企业等）签订三方业务合作协议,给予医药公司融资用于满足其向核心企业订购药品、医药器械的资金需求,并由核心企业为医药公司向本行提供连带责任保证.其与保兑仓业务的区别在于厂商银业务不可同保兑仓业务一样循环操作.
（3）适用情况：医药公司与核心企业关系密切,例如医药公司为核心企业在各地设立的销售分子公司等；医药公司应被核心企业认可并向本行推荐；核心企业愿意向本行承担连带保证责任.（4）风控要点：核心企业须与本行签署担保合同,并明确由其对于医药公司在本行承担连带保证责任.
（5）业务流程：①本行与核心企业签署供应链金融服务网络业务总对总合作协议和担保合同；②本行、核心企业、医药公司签署三方业务合作协议；③医药公司向本行申请开立银行承兑汇票（或流贷、国内信用证等等）；④本行向核心企业定向付款；⑤核心企业根据生产及销售进度计划,自行向医药公司发货；⑥如医药公司违约,本行通知核心企业承担连带责任保证,并向本行支付相关款项.
3、订单融资
（1）业务背景：对于资质较好,有稳定的供销渠道,或者与作为核心企业关联公司的医药公司,若其下游企业是处于强势地位的医院,医院在向医药公司批量购买药品和医疗器械时不愿向银行申请融资服务,且不愿确认对医药公司确认应收账款时,本行可对医药公司提供融资.
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（2）业务释义：指企业凭信用良好的买方产品订单,在技术成熟、生产能力有保障并能提供有效担保的条件下,由银行提供专项贷款,供企业购买材料组织生产,企业在收到货款后立即偿还贷款的业务.
（3）业务流程：①医药公司向本行出具承诺函,约定其收款账户为监管账户；②当医院对医药公司签署采购协议后,医药公司凭协议原件向本行申请融资,本行审核采购协议；③本行向核心企业定向付款,根据医药公司向核心企业的采购合同给予流贷或者开立银行承兑汇票；④核心企业收到货款后通过本行指定物流公司发货；⑤医院收到药品或医药器械后按采购合同上的收款账号将货款打入本行监管账户.
（4）风险点控制：由医药公司与医院签订采购协议时约定锁定回款账号在本行；要求医药公司向本行出具承诺函：该公司所有销售回款均回笼本行账号,本行对该收款账号进行监管；本行与医药公司共同签署知会函,告知医院该医药公司已向本行申请融资,医院须按照订单和采购协议约定将货款打入本行账户；药品生产厂在发货时必须通过本行指定物流公司发货,本行全程监控药品和医疗器械的运输过程.
4、国内商业发票贴现
（1）业务背景：商业发票贴现业务是本行针对药品供应链中医药公司,因为其下游客户较为强势（如医院等）,多采用赊销的方式购买药品和医疗器械,医药公司在从向下游客户销售药品到收到销售款时,存在回款账期而缺乏短期流动资金.
（2）业务释义：国内商业发票贴现指银行与卖方之间存在一种契约,根据该契约,卖方将现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售合同所产生的应收账款转让给银行,由银行为卖方提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收等综合性金融服务.该业务也是一种国内保理业务的一种,建立在应收账款债权转让的基础上.
卖方凭带有债权转让声明的拟贴现商业发票、增值税发票正本及复印件等相关商业文件及单据即可向银行申请融资.
（3）业务适用客户及业务：与本行有一定合作年限、经营稳定,需尽快实现销售回款、要求资金快速周转的中小型企业；广泛应用于赊销、托收等交易方式.
（4）业务流程：①医药公司和银行签订《国内商业发票贴现协议》；②医药公司向下游企业销售了医疗用品或提供了服务；③下游企业通知医药公司开立商业性专用发票；④银行对卖方的商业发票按贴现协议的规定进行贴现,同时医药公司将《应收账款转让通知》传达至买方；⑤本行在应收账款到期日之前采取合适的方式向买方催收；⑥若在已贴现商业发票到期日未收到买方的付款,本行有权自相关商业发票到期日三十天后向医药公司追偿贴现款项并合理计息.买方到期付款,本行用以归还贴现本息,将余额转给卖方.
（5）风险控制：本行在对医药公司给予发票贴现前,需严格审查其经营情况及未来现金流；选择资质较好的下游客户；由本行在应收账款到期前需向买方催收货款；一旦发现下游客户无力支付或者有拒付倾向的,需立即采取措施确保本行信贷资金能按时收回.
5、应收账款质押
（1）业务背景：本行针对药品供应链中医药公司或者药品生产商在向下游企业销售货款时,存在回款账期而缺乏短期流动资金所提供的融资方案.
（2）业务释义及操作流程：同核心企业采购阶段原材料供应商对核心企业的融资办法一致.
五、医药行业供应链金融风险提示
发展医药供应链金融虽然能为供应链节点企业、物流公司和金融机构带来“共赢”效果,但提供融资服务的金融机构却不得不面对各种各样的风险,有效地分析和控制这些风险是金融机构能否成功的关键之一.
供应链金融服务提供商主要的风险可以归纳如下几种类型：内部管理风险、运营风险、技术风险、市场风险、安全风险、环境风险、法律风险和信用风险.以上风险因素是银行开展供应链金融业务所普遍存在的,目前已有一些针对上述风险的对策研究.而医药行业供应链金融业务因其医药产品的特殊属性——药品的食用安全性、时效性以及要求相对较高,因此存在一些特殊的风险.
（一）仓储监管风险.医药行业产品品种繁多,药品形态多样,对药品存放的要求也不近相同.例如,绝大多数的液体药剂不易储藏保管,有些药剂则需要保持在一定的恒温状态,一些则需要避免见光,在药品存储过程中,对仓储监管方要求较高.因此,医药行业推行供应链金融业务就存在比较严重
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