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中小企业类论文范文参考文献,与中小企业的融资问题相关毕业论文
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【摘 要】由于规模小、实力弱、信誉度低,中小企业融资难问题一直得不到很好的解决,并成为制约中小企业发展的重要因素.分析研究了造成融资难的原因,在此基础上,借鉴先进国家的成功经验,对中小企业的融资方式创新提出了对策.
【关 键 词】中小企业融资,融资渠道,现代企业制度
自1978年改革开放,我国的中小企业发挥着越来越重要的作用,据国家经贸委中小企业司《2001年中国中小企业发展报告》,目前我国工商注册的中小企业已达3980万户,占全部注册企业的99%以上,中小企业实现的总产值占全国的工业总产值的60%,实现利税占全国工业企业实现利税的43%,其出口占出口总额的60%,还提供了大约75%的城镇就业机会.尤其是在上世纪90年代的经济快速增长期,工业新增产值的76.6%来自于中小企业.由此可见,中小企业在我国经济体系中具有的举足轻重的作用.
一、中小企业融资现状
(一)直接融资渠道狭窄
对于直接融资来说,根据我国现行
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(二)间接融资困难
我国中小企业的融资渠道狭窄,所需资金大部分来源于自筹,其中属于间接融资资(贷款)比重小.我国银行对中小企业发放的抵押贷款通常选择不动产抵押,显然中小企业从银行获得的抵押贷款十分有限.按银行贷款惯例,一笔贷款发放需要经过贷款审查、抵押物评估、保险、公证等环节,从申请到发放最快也要十余天.目前担保贷款收费偏高、不合理,也是限制中小企业采用担保贷款方式的主要原因之一.
(三)商业性融资为主
除了四大国有商业银行外,一些地方性股份制商业银行就足中小企业最主要的资金来源,这些中小型金融机构体制灵活、管理层级简化,能够较好地为中小企业服务,从银行自己的收益角度考虑,并不可能自发地将中小企业融资放在首位,商业性融资中小企业面临着重重困难.
二、中小企业融资困境的原因分析
(一)中小企业的自身原因
1.中小企业内部治理结构不健全.我国的中小企业在创立时大都采用的是个人投资或合伙经营的经营模式,合伙制模式下每个合伙人之间相互承担连带责任.实际上大多数中小企业仍然是家族式企业,不具有规范的现代企业治理结构.企业普遍存在财务制度不健全、财务报告真实性和准确性低、管理水平低下、运作不规范等问题.为了规避风险,银行以谨慎为原则,必将缩减中小企业的融资规模.
2.先期投入缺乏,导致对借人资金的过分依赖.中小企业在建立之初,绝大部分属于小资本起家,自有资金很少.在以后的发展过程中,也属于是滚雪球式发展.一部分企业注重资本的积累,使企业逐步发展壮大,大部分企业则是将利润用于消费,即使补充资本金,数量有限,难以适应企业发展的需要,其资金缺口完全依靠银行借贷.中小企业在发展之初,就注定要陷入资金匮乏的艰难境地.
3.信用制度建设滞后.企业融资是一种信用关系和信用行为,依赖于信用制度的建立和完善.我国中小企业整体信用水平偏低,表现在:信用意识淡薄,信息披露意识差,财务信息虚假,缺乏财务报告制度和审计部门确认的财务报表.企业信息透明度差.银行很难通过会计报表来了解企业的真实情况,也就无法深入分析其生产经营、财务状况和资金状况,银行担心贷款风险大,投资者担心其权益得不到保障,不愿向中小企业提供资金.
4.从抵押担保上来看,中小企业可抵押的财产少.根据《商业银行法》规定:银行发放贷款,贷款企业应提供相应的担保、抵押.中小企业在申请贷款时无力提供必要的抵押品是其获得融资的最大障碍.
(二)外部环境原因
1.政策和政府的忽视.研究发现,发展中国家中小企业无一例外地呈现出受压抑受歧视的情况,许多国家没有系统的中小企业扶持和帮助政策.相关法律法规不健全、规模不经济、信息不对称等造成了中小企业外源融资比大企业高得多的交易成本,政府优惠政策少,也在一定程度上限制了中小企业发展的活力.各种收费偏高,这种情况在我国也比较明显,中小企业在1年内每申请一笔贷款,除交纳利息和信用等级评定费外,还要缴纳抵押评估费、公证费、登记费、审计费、保险费、注销抵押费等名目繁多的各种费用,使企业包袱过重.政府的忽视,再加上中小企业具有技术力量薄弱、效益低、资金匮乏等自身缺点,出台的很多信贷政策都倾向于大企业而缺乏对中小企业的支持.与大企业相比,中小企业的弱势是显而易见.
2.我国金融体制不健全.我国银行体系高度集中,商业银行的门槛过高.在我国现行的金融体制中处于主导地位仍然是国有银行和国有控股银行,这些银行几乎占了我国银行资金的95%以上,长期以来一直是为国有企业和大企业服务,为中小企业服务的中小银行及民间金融机构数目少、规模小、资产实力弱、风险承受能力差,制约了这些中小银行及民营金融机构对中小企业的支持.再加上国家信用担保体系不健全,我国现有担保机构分散,规模不大,成长缓慢.中小企业普遍存在着抵押手续复杂、抵押难、成本过高等问题,令中小企业不堪重负.
三、化解中小企业融资困境的对策
(一)建立现代企业制度
要想在市场规律的支配下从根本上解决中小企业融资难的问题,关键的因素在于中小企业克服自身的体制缺陷:要努力建设现代企业制度.转换经营机制,完善法人治理结构.改变家族式管理方式,逐步做强做大,要规范企业自身的经营管理,加强内控,加强财会管理,吸收现代企业制度和管理制度的要素,明晰产权关系.只有这样,我们的银行才敢放心大胆地对中小企业进行信贷支持,从而根本解决中小企业融资难的问题.
(二)政府机构改变观念,转换角色
作为职能部门,政府一定要对民营企业的发展采取积极的态度,加快出台支持中小企业发展的金融政策,并加大扶持力度.如美国专门成立了中小企业管理局,在上世纪50年代即建立了中小企业资金援助制度,中小企业管理局直接向中小企业贷款,贷款基金来自财政预算,形式主要有保证贷款、直接贷款、协调贷款,贷款利率都低于市场利率.
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首先,必须从政府公共服务上深化改革.要加大对中小企业的财政支持,扩大对中小企业的采购量,还可以利用补贴和减税等政策手段.政府部门要真心实意地为民营企业服务,保护企业产权,取消各种不合理的限制.坚决杜绝乱收费、乱摊派、乱罚款,减轻企业负担.
其次,降低信贷准入门槛,创新中小企业贷款组织架构管理模式,为金融系统制定一套专门为中小企业服务的制度,实行中小企业金融服务工作考评机制.政府应鼓励国有商业银行发挥大银行的优势.切实成为中小企业间接融资的主体.还要扶持中小金融机构的发展,进一步完善中小企业间接融资体系,对符合条件的中小企业允许其上市或发行企业债券,进行直接融资,建立中小企业风险投资公司和风险投资基金,鼓励社会和民间对中小企业投资,对一些符合产业发展方向的高科技企业还应给予税费减免、贷款贴息等优惠政策.
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(三)加快推进信用担保体系建设
中小企业融资时刻离不开“信用”二字,没有良好的信用文化和健康的信用环境,中小企业融资很难顺利开展,并导致信贷市场的低效配置,信用担保体系建设是解决中小企业担保难、融资难问题的重要途径,也是健全和完善社会信用体系的重要环节.对于促进中小企业发展、优化经济结构、提升经济竞争力、改善社会信用状况、防范和化解金融风险,都具有十分重要的意义.应积极做好担保公司监管和评级考核工作,可以成立专门支持中小企业发展的政府机构.坚持政策扶持与行业监管相
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