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南京审计学院
本科生学年论文
题目:我国民间借贷问题研究文献综述
姓名:学号:
二级学院:审计与会计学院班级:会计1班
专业:会计学(CGA方向)
指导教师:董必荣职称:教授
二0一四年十月
我国民间借贷问题研究文献综述
0910042809CGA2班吕韩晓
【摘 要】本文从民间借贷产生的原因和发展特点,民间借贷对社会经济的影响,民间借贷规范化发展的途径及政策性建议三个方面对有关民间借贷的文献进行回顾,通过回顾,阐述目前我国各界专家们对民间借贷这一商业行为的观点,并分析阐述我国的民间借贷未来该如何发展.
【关 键 词】民间借贷,中小企业,融资困难
康正平(2004)认为,民间借贷是游离于正规金融机构外的个人与个人,个人与单位,单位与单位间进行的以偿还为条件的资金筹借活动.李世新等(2016)指出民间借贷是游离于正规金融之外的一种信用行为,泛指存在于民间的企业,个人之间为解决资金需求而发生的资金借贷行为.
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在如今竞争激烈的市场条件下,企业兴衰的直接原因不在于利润而在现金流情况,然而由于目前我们国家针对中小型企业的融资手续冗杂,渠道单一,加上民间借贷手续简单,现金集聚迅速,使得民间借贷在现金流短缺的中小型企业之间迅速蔓延开来.
纵观有关民间借贷的文献,我就从民间借贷的产因,特点,影响,规范性发展政策性建议和未来发展方向这几个方面进行评述:
一,有关民间借贷产生原因和发展特点的研究
很早以前,我国学者对民间借贷产生原因就从不同角度进行了解释,归纳起来主要有:一是从趋利性角度的研究,赵泉民(2003)认为由于银行存款利率连续的下调,利息税的开征,使民间资金从存款途径中获得的收益大为下降,同时依照资金流动从富裕市场向短缺市场扩散以求投资高回报的边际报酬规律,农户会有效益最大化的追求,因此在趋利动机的牵引下,庞大的民间资金就构成了民间金融的供给.
二是从费用支出角度的研究,阴海霞,李伟(2006)等通过对山东省肥城市部分农村地区的调查认为,民间借贷盛行的主要原因是子女教育费用支出负担较重以及农村婚丧嫁娶费用攀比风盛行,特别是因为婚丧嫁娶讲排场比阔气而购买大宗消费品,因家庭资金有限不得不借款以满足虚荣心.
三是从民间借贷自身特性角度的研究,黎嬿(2006)认为民间借贷形式灵活,手续方便,快捷这一自身的特性是其得以产生的根本原因.
四是从金融
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五是从正规金融缺位角度的研究,于瑞华,余红(2006)提出正规金融部门在农村扩展其业务所得到的收益会远小于其成本,所以农户很难得到正规金融部门的支持,因此农村经济的发展渐渐开始依靠自我积累和民间借贷.
六是从资源配置功能不足的角度研究,黄月冬,赵静芳(2016)指出由于城市商业银行,农村信用社等中小金融机构资金资源有限,难以满足经济快速增长的资金需求,因此正规金融资源配置功能不足和信用制度的缺失,为民间借贷发展提供了可能.
石玫(2007)指出民间融资具有自发性,隐蔽性和分散性的特点,游离于正规金融体系之外,游走于政策法规的边缘.(1)民间融资发展迅猛,形式多样.目前,民间融资已成为县域经济的重要融资方式,融资额逐年扩大,个别乡镇或村组民间借贷规模甚至超过正规银行的信贷规模.民间融资方式也日趋多样化,主要有信用借款,担保及有价证券抵(质)押融资,动产或不动产抵押借款,企业集资,社会公众集资,地下钱庄等形式.(2)非公有制经济是民间融资主体.民间融资的主体为中小型企业,个体工商户及居民个人,以小型企业为主.在县域经济中,民营经济占据中小企业绝大多数.(3)利率遵循风险定价原则.民间借贷利率与贷款用途及风险密切相关,高风险,高收益项目的贷款利率相对较高.民间融资的利率浮动区间较大,但大多数利率趋于理性.(4)以信用方式为主,但违约率较低.民间借贷采取担保,抵押,质押借贷方式的较少.民间融资借贷双方多为亲朋好友,熟人,乡邻,尽管主要采取借条,中间人担保和口头承诺等形式,但很少发生纠纷,履约率较高.
有关民间借贷对社会经济影响的研究
关于民间借贷对社会经济产生的影响,虽然众多学者有不同的观点,但是大部分学者指出了民间借贷对社会经济活动影响的两面性.
民间借贷对社会经济活动的积极作用体现在:一是有利于弥补正规金融的不足,中国人民银行南昌中心支行课题组(2004)通过对江西省民间借贷的调查与思考认为民间借贷以其简便,灵活,快捷的形式,部分满足了小额信贷资金需求和"三农"短缺资金需求,弥补了基层农村金融体系的断层,在提高闲散资金使用效率的同时也起到促进私营经济的发展,增强了农村金融活力的作用.二是促进了民营企业的发展,江国珍(2005)通过对江西戈阳民间借贷的调查,指出民间借贷在欠发达地区一定程度上充当了民营企业的"孵化器".三是有利于利率市场化,黄辉等(2016)认为民间借贷利率在很大程度上体现了民间闲散资金的供求关系和使用成本,与市场真实利率水平接近,有利于市场均衡利率的形成,并且民间借贷有助于打破金融市场垄断局面,进而推动金融机构的改革创新.
民间借贷对社会经济的消极作用体现在:一是监管缺失,造成国家税款流失和存款分流,毕德富(2005)认为我国的法律没有明文禁止居民个人之间的借贷行为,而金融监管部门又没有将其纳入监管范围,使其长期处于监管"盲区",造成国家税款流失和存款分流.二是企业高息负债过重,黄月冬,赵静芳(2016)认为企业高息负债后,财务支出进一步增大,由于企业市场销售不佳,自身经营存在问题等因素将会导致企业难以支付到期债务,往往通过吸收新的高息本金来偿还到期的高息负债,拆东墙补西墙,如此恶性循环会严重影响企业健康发展.三是增加社会不稳定因素,张岩,宫琳(2016)指出由于企业经营状况不稳定,借贷手续不规范,还款能力估计不准确以及一些不可预知的风险因素的影响(如放款人缺乏对资金用途的有效监督等),借款人由于急于用钱不论利率高低以及自己的承受能力盲目借款的行为,导致放款者风险加大,不能按时归还资金的问题频出,很容易造成民事纠纷,甚至"兵刃相见"给社会带来了不稳定的因素.四是不利于国家对产业的管制,李进翠,张天娇(2016)认为民间借贷游离于正规金融系统之外,不受国家调控,资金受利益驱使,很容易流入国家限制的行业.
有关民间借贷规范化发展途径及政策性建议的研究
对于如何规范民间借贷实现趋利避弊,理论界也提出了诸多发展的途径.归纳起来主要有:
要完善金融服务及改革监管模式
毕德富(2005)认为应完善金融服务,以适应中小企业的融资需求,加强货币政策传导和窗口指导,引导金融机构正确把握国家的宏观调控意图,改善金融服务,创新业务品种.夏晓红(2016)认为国家应该放松金融监管,允许地方和广大乡镇农村地区发展地方中小金融机构,除农业银行外,国家还应创造条件鼓励促进或强制近年成立的部分股份制商业银行特别是邮政储蓄银行走向农村乡镇,发展农村金融业务.中国人民银行长沙中心支行课题组(2016)认为规范民间借贷应完善银行审贷机制,建立中小企业贷款快速通道并且针对中小企业普遍缺乏土地房屋等抵押品情况,金融机构可大胆创新融资模式.
要完善信用体系建设
阴海霞,李伟(2006)认为完善社会信用体系,加强信用监督,建设信用服务市场,创建信息共享平台,有利于降低信息再次确定时的搜集成本,防范信用风险.朱振球(2016)则认为各级政府要积极培育征信市场,规范中小企业的经营行为.
要完善民间借贷政策法规
中国人民银行张家界市中心支行课题组(2007)认为民间借贷相关争议的解决只依靠《合同法》,《民法通则》中部分条款,不能适应民间借贷变化,发展的需要,民间借贷中借贷双方行为规范,债权债务关系的界定,口头协议纠纷,高息集资行为等问题都需要专门的民间借贷法规去解决.张明辉(2016)也认为应制定适应民间借贷发展的法律规范以使其健康发展.
要建立科学的利率定价机制
黎嬿(2006)认为农村金融机构要有效利用利率市场化的灵活调剂作用,在利率可调控的范围内,在掌握了民间借贷利率的情况下,可以根据"市场行情"调整放贷速度和规模,不断完善农村信用社
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