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戒委员会主任委员每年定期应向协会理事会报告工作.第二十四条惩戒委员会委员应当遵循下列规定:
(一)坚持客观公正,做到勤勉尽职,
(二)对有关案情和会议审议情况,应保守秘密,
(三)廉洁自律,树立委员会的崇高威望,
(四)不得有与惩戒当事人进行私下接触或串通表决等可能影响案件公平公正处理的舞弊行为.
(五)按时出席惩戒委员会会议.
第二十五条惩戒委员会委员有下列情形之一的,应当自行回避,当事人,投诉人有权申请其回避:
(一)本人或近亲属与案件有直接利害关系的,
(二)与本案当事人近三年内在同一会计师事务所或评估机构执业的,
(三)其他可能影响案件公正处理的情形.
前款规定,适用于惩戒委员会常设执业机构的工作人员.
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第二十六条惩戒委员会主任委员的回避,由惩戒委员会于惩戒委员会会议开始时按多数票原则投票决定,惩戒委员会其他委员和工作人员的回避,由惩戒委员会主任委员在收到回避申请的5个工作日内作出决定.
第二十七条惩戒委员会委员有下列情形之一的,经协会秘书处提议,报协会理事会或常务理事会批准,免去委员资格:
(一)未遵守本办法第二十四条规定的,
(二)一届任期内累计两次无故不参加委员会会议和活动的,
(三)在执业中有违法违规行为,受到刑事处罚,行政处罚或行业惩戒的,
(四)本人提出辞聘申请的,
(五)应当予以解聘的其他情形.
第二十八条委员解聘不受任期是否届满的限制.委员缺额时,按聘任程序及时增补新的委员.
第四章惩戒的程序和决定
第二十九条惩戒委员会通过召开惩戒会议作出惩戒决定.
第三十条秘书处在惩戒会议召开前应提前5个工作日将会议时间,议程,检查(调查)报告送达各委员.
第三十一条惩戒会议至少应由三分之二的委员出席,不能出席会议的,应当向主任委员书面请假,未获同意不得缺席.惩戒决定采用无记名投票方式表决,应由出席会议委员
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第三十二条惩戒会议应由主任委员担任会议召集人,主任委员因故不能出席会议时,由副主任委员担任会议召集人,主任委员,副主任委员因故均不能出席会议时,由委员协商产生会议召集人.
会议召集人负责召集惩戒会议,组织委员发表意见,讨论,总结惩戒会议审议意见和组织投票表决等事项.
第三十三条委员应当依据法律法规及行业规范的规定,结合自身的专业知识,以谨慎负责的态度,独立,客观,公正地发表意见.
第三十四条秘书处根据工作需要向惩戒委员会提议召开惩戒会议并提交检查(调查)报告.惩戒委员会应随机抽取3名委员,会同秘书处共同决定是否进行惩戒,并提出拟召开惩戒委员会时间.
第三十五条在召开惩戒会议的7个工作日之前,应向当事人发送惩戒告知书,告知当事人初步认定的违规事实,理由及依据,拟召开惩戒会议时间,并告知当事人享有陈述和申辩的权利.
当事人在收到拟惩戒告知书后,于5个工作日内向惩戒委员会提交书面陈述与申辩理由,并明确是否向惩戒委员会作现场陈述,当事人逾期不提交的,视为放弃陈述与申辩权利,不影响作出惩戒决定.
惩戒委员会应当充分听取当事人的意见,可以要求当事人到惩戒委员会会议上接受委员询问.当事人提出的事实,理由或者证据成立的,惩戒委员会应当采纳.
第三十六条秘书处有关工作人员,检查(调查)人员可列席惩戒会议,陈述案情,提供相关证据.
第三十七条惩戒委员会根据不同情况,分别作出以下决定:
(一)确认会员有违规行为的,作出给予训诫,通报批评,公开谴责的决定.
(二)确认会员违规事实不成立,或虽然违规但情节轻微的,或不符合本办法规定应当予以惩戒的,作出撤销案件或不予惩戒的决定.
(三)确认检查(调查)报告事实不清,证据不足的,应当中止对该事项的审议,并要求秘书处重新组织调查取证.
第三十八条惩戒委员会负责对惩戒会议讨论情况进行记录,会议结束后,参会委员应当在会议记录,审议意见,表决结果等会议资料上签名确认.
惩戒委员会的会议决定,审议的调查报告及相关工作底稿由委员会委员负责收集整理,存放协会秘书处.
第三十九条惩戒决定通过后,惩戒委员会应当以重庆市注协,评协的名义向当事人发出惩戒决定书.惩戒决定书应当载明下列事项:
(一)被惩戒会员是个人会员的,写明姓名,性别,出生年月,注册会计师或注册资产评估师证书及其所在事务所或评估机构的名称,被惩戒会员是团体会员的,写明事务所或评估机构名称,办公地址以及主任会计师,评估机构法定代表人姓名,
(二)事实和证据,
(三)惩戒依据和结论,
(四)作出惩戒决定的日期.
第四十条惩戒委员会作出的惩戒决定或不予惩戒决定为最终决定.
第四十一条惩戒决定通过直接送达,邮寄等方式送达.惩戒决定自送达之日起生效.
第五章附则
第四十二条会员的违规行为及惩戒决定,应当记入重庆市注册会计师,注册评估师行业诚信信息监控系统.市注协,评协应将涉及惩戒的事务所,评估机构,注册会计师,注册资产评估师的检查档案与惩戒决定书一同归档,并按照国家档案管理的有关规定保管.
第四十三条本办法由重庆市注协,评协常务理事会负责解释.
第四十四条本办法经重庆市注协,评协理事会通过,自通过之日起施行.
自本办法施行之日起,原《关于印发〈重庆市注册会计师,注册评估师行业会员违规行业惩戒办法〉的通知》(渝会协[2016]36号)同时废止.
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