关于应收账款论文范文,与物流管理文题目相关毕业论文格式范文

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应收账款供应链模式的利润和风险分析报告引言"一直是中小企业发展面临的主要问题.中小企业融资难的主要原因是:中小企业信息不对称性,可提供的抵押担保资源匮乏以及规模相对较小,抗风险能力和经营稳定性弱等,这也是银行为中小企业融资存在的主要顾虑.

AllenNBerger等人最早提出了关于中小企业融资的一些新的设想及框架,初步提出了供应链金融的思想.供应链金融,是对一个产业供应链中的单个企业或上下游多个企业提供全面金融服务,以促进供应链核心企业及上下游企业"产—供—销"链条的稳固和流转畅顺,并通过金融资本与实业经济协作,构筑银行,企业和商品供应链互利共存,持续发展,良性互动的产业生态.该融资方式改变了过去银行针对单一企业主体进行信用评估并据此作出授信决策的融资模式,使银行从专注于对中小企业本身的信用风险评估,转变为对整个供应链及其核心企业之间交易的信用风险评估.处于供应链上下游的中小企业在该模式中,能够取得在其它方式下难以取得的银行融资..供应链金融是商业银行通过借助与中小企业有产业合作关系的供应链中核心企业的信用,或者以两者之间的业务合同为担保,同时依靠第三方物流企业等的参与来共同分担贷款风险的融资手段"的有效方式.

供应链金融就是商业银行将核心企业和上下游企业联系在一起,提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模式.一方面,将资金有效注入处于相对弱势的上下游配套中小企业,解决中小企业融资难和供应链失衡的问题,另一方面,将银行信用融人上下游企业的购销行为,增强其商业信用,促进中小企业与核心企业建立长期战略协同关系,提升供应链的竞争能力企业以未到期的应收账款向金融机构办理融资,称为应收账款融资..

在国内,2007年10月1日开始实施的《物权法》为企业以应收账款作为抵押实现融资提供了法律依据.根据《物权法》规定,通过书面合同加登记的方式,可以用应收账款抵押贷款,为企业利用应收账款融资提供了可能.本文主要讨论基于供应链金融的应收账款质押融资模式,对应收账款供应链金融模式的利润点和风险源进行分析,并提出控制风险的有效方法.

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二应收账款供应链融资模式

基于供应链金融的应收账款融资模式,是指以中小企业对供应链上核心大企业的应收账款单据凭证作为质押担保物,向商业银行申请期限不超过应收账款账龄的短期贷款,由银行向处于供应链上游的中小企业提供融资的方式.围绕供应链上的上游企业和下游企业,以及参与应收账款融资的金融机构,来设计应收账款融资模式,如图1所示

图1应收账款供应链融资模式1-交易,融资企业与核心企业签订商品买卖合同

2-融资企业收到核心企业的应收账款单据3-融资企业将应收账款单据质押给银行,核心企业称为债务企业

4-债务企业向银行出具应收账款单据证明,以及付款承诺

5-银行贷款给融资企业-债务企业销售产品,收到货款

-债务企业将应付账款金额支付到融资企业在银行指定的账号

-应收账款质押合同注销图中虚线箭头物流可以提供担保,以降低银行风险.物流企业对中小企业库存物品等情况都非常了解,通过库存管理和配送管理,物流企业可以掌握库存的变动,所以物流企业的加入可以缓解银行企业之间的不对称性.应收账款供应链融资模式,一般是为处于供应链上游的债权企业融资.债权企业,债务企业和都要参与其中,且债务企业在整个运作中起着反担保的作用.一旦融资企业出现问题,债务企业也将承担弥补损失的责任,这样有效地转移和降低了其所承担的风险.应收账款是绝大多数正常的中小企业具备的,这一模式解决中小企业融资问题适用性很强.核心企业在供应链中拥有较强实力和较好的信用,所以银行在其中的贷款风险可以得到有效控制.应收账款融资使得融资企业可以及时获得商业银行提供的短期信用贷款,不但有利于解决融资企业短期资金的需求,加快中小企业健康稳定的发展和成长,而且有利于整个供应链持续高效运作.

应收账款供应链融资模式的分析1,为供应链中上下游中小企业增加了一种获取利润的途径

应收账款供应链融资模式可以帮助中小企业消除资金融通的劣势,提升其信用等级,获得更多,更便利的信贷支持,间接为上下游较强势企业稳定了交易对手,扩大了采购和销售能力,有效改善中小企业的融资困境.商业银行的融资支持,使中小企业有了更多的流通现金,中小企业可以进行新的商业运转产生利润,应收账款供应链融资为供应链中上下游中小企业带来了新的利润增长点.

2,提高核心企业效益

应收账款供应链融资促进了融资企业与核心企业之间业务的进行,也因为有了商业银行对债权企业的融资,相对减轻了债务企业的资金压力,债务企业有了更充足的资金进行生产和运营,促进了整个供应链的正常运转.应收账款供应链融资使核心企业进一步降低成本,提高效益,增强市场竞争力.

3,提高商业银行的收益

应收账款供应链融资模式的运用,提高了商业银行的收益:(1)拓宽服务对象范围,扩大信贷规模.(2)获得专业化的服务,降低信贷交易成本.企业具有稳定的上下游企业,良好的运营环境,且产业发展方向明确,因而很容易对其信贷风险进行预测.企业通常通过商会,行会紧密联系在一起,之间的信息比较畅通,银行比较容易获得相关信息.供应链中的中小企业聚集在一起,相互交易,企业信息相互交流,必然产生信息的聚集以换取更多链内的信息,并树立良好的信用形象..

4,为第三方物流企业发展带来利润增长

应收账款供应链融资模式可以满足中小企业迅速筹措短期资金,以弥补资金上的临时性短缺,保证生产的持续运作以及整个供应链的畅通.一方面第三方物流企业可以借助商业银行的资金实力,客户资源和融资渠道,为争取客户资源,拓展服务范围,最终

关于应收账款论文范文

应收账款供应链融资模式为处于供应链节点上的中小企业提供融资支持,从而架设了商业银行与企业之间资金融通的新桥梁,实现了共赢的目的.

四应收账款融资模式的风险,4.1.1行业风险.

4.2.2法律风险

每个国家的法律都有一个逐渐完善的过程,,.,,.,,,,,.4.1.3应收账款操作风险

应收账款的具体数额受产品,服务,竞争环境,企业资金实力等因素的影响,不同于汇票,支票,本票等金额明确的抵押,因此应收账款具有不稳定性.另外,基于购销合同而产生的债权可能涉及产品质量及售后服务问题等而产生争议,银行在行使抵押权时,向付款方主张债权,则付款方可以就销售方的产品质量,规格,售后服务进行抗辩或主张抵消,从而影响抵押权的实现.可见,应收账款融资存在着操作风险.

4.1.4供应链风险

上下游企业主体性风险分析应收账款是否已经真实存在或基于真实贸易应该发生,是应收账款融资业务分析的重点信用基础是融资企业的经营实力和商业信用,融资企业的未来盈利能力和资金回笼状况是该业务操作的本质决定因素,而应收账款只是借款的担保条件,是业务操作的辅助要素,,,,,.,,.,,,,.

供应链金融以核心企业为出发点,.,,,,,,.,,,.

4信

由于每个企业都是独立经营和管理的经济实体,,,,,.,,.,,.

5,..

4.2应收账款供应链融资的风险控制

4.2.1行业风险控制

加强对国际和国内宏观经济形势的分析和研究,研究相关行业和国家相关政策的发展动态,通过调查掌握企业是否处于一个高风险行业,行业的基本特征是什么,以及相关的产业政策,监管政策和行业的成熟度,周期性等.

4.2.2法律风险控制

在我国对于应收账款供应链融资还没有完善的法律来保证整个融资过程,而应收账款供应链融资业务又涉及多方主体,质押物所有权也在各主体间进行流动,易产生

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