税务会计类有关论文范文例文,与会计业资格管理办法相关论文的格式

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税务会计

(教学大纲)

会计电算化教研室

辽宁商贸职业学院

《税务会计》课程教学大纲

适用专业:会计电算化

编制单位:会计电算化教研室

一、课程的性质,任务

税务会计课程是会计电算化专业的专业必修课,是随着市场经济的建立和发展而逐渐从财务会计中分离出来的一门专业会计,有着与财务会计课程同等重要的地位,也是一门实用性,技术性很强的学科,它是以纳税人为会计主体,以货币为主要量度,依据税收法规,运用会计基本理论与方法,对税务资金运动进行连续,系统,全面的核算,监督与筹划,旨在不违反税法前提下,及时,足额,经济地纳税金,并为税务征管机关提供纳税信息的一门专业会计.税务会计执行税收法规和财会法规,当二者冲突时,以税收法规为准.

通过本课程的学习,要使学生了解税务会计在企业管理工作中的地位,作用及承担的任务,了解企业税务会计工作的内容以及核算,监督的基本理论和基础知识,熟练掌握企业税务会计的基本核算方法和各项业务操作技能.

税务会计大纲是按专业教学计划,《企业会计准则》和《税收法规》的要求编写的,由于是新兴学科,其制度与体系尚不完善,部分理论尚在探讨中,故要与时俱进,适时修订,使税务会计教学能够适应经济发展的需要.

二、相关课程的衔接,关系

由于税务会计是从财务会计中分离出来的,故需界定税务会计与财务会计的外延,应将财务会计的全部涉税内容都划归税务会计,但为了保持知识体系的完整,也不能绝对化,财务会计中无法分割出来的涉税内容,可在财务会计中简略介绍,税务会计中再详细介绍,另外税务会计至少需要以掌握基础会计知识为基础,最好具备财务会计基础.

三、学时安排

税务会计总学时为72学时,其中理论教学时数60学时,实践环节教学时数12学时.

(二)增值税的核算(2学时)

了解资源税的含义与种类

熟悉耕地占用税的计算与纳税申报

熟悉耕地占用税的账务处理

掌握城镇土地使用税的计算与纳税申报

掌握城镇土地使用税的账务处理

(七)财产税(2学时)

掌握房产税的计算与纳税申报

掌握房产税的账务处理

掌握车船使用税的计算与纳税申报

掌握车船使用税的账务处理

掌握契税的计算与纳税申报

掌握契税的账务处理

(八)行为目的税(4学时)

掌握印花税的计算与纳税申报

掌握印花税的账务处理

掌握城市维护建设税(教育费附加)的计算与申报

掌握城市维护建设税账务处理

熟悉土地增值税的计算与纳税申报

掌握土地增值税的账务处理

六、理论教学考核方法

考核标准:考核学生是否掌握必要的基础知识,是否为实践操作做好理论上的准备,并为将来发展打好理论基础.

考核方式:考试

成绩评定:平时考核20%,期末考核80%

税务会计类有关论文范文例文

七.技能教学大纲内容

(一)增值税的核算(5学时)

1.一般纳税人增值税的计算与纳税申报

2.一般纳税人增值税的账务处理

3.一般纳税人应交增值税明细表的编制

4.一般纳税人增值税出口退税的计算

5.一般纳税人增值税出口退税的账务处理

如何写税务会计学位论文
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(二)消费税的核算(2学时)

1.消费税的计算与申报

2.消费税的账务处理

(三)企业所得税的核算(5学时)

1.企业所得税的计算与申报

2.企业所得税的账务处理

八.实践教学考核方法

1.演示教学

通过现代化的教学手段演示和解说实务操作过程.如电视录像演示教学,多媒体教学软件演示教学等.

2.案例教学

学生围绕某教学案例,综合运用所学知识与方法对其进行分析,推理,提出解决方案,并在师生之间,同学之间进行探讨交流.要求案例来自实践,同时又要经过加工提炼.

3.校内模拟实习

在校内实验室以一个企业某个经营周期的基本业务以及前期的有关资料为基础,通过一整套真实的凭证,表格模拟企业税务会计实务处理.校内模拟学习,既可进行手工模拟,又可进行电算化模拟.

4.校外参观,考察

学生到校外企业通过参观,听报告,座谈,专题调查等形式,培养学生理论联系实际和观察,分析,表达,交际,合作及解决现实问题的能力,为日后毕业实习打下基础.

(二)实践课教学资料

原始资料:期初数据,本期经济业务.要求原始资料应来自实践,至少应贴近实际.

凭证与账簿:可用会计分录代替记账凭证,账簿也可采用简化形式.

各种表格:会计报表与纳税申报表要求使用真实的或模拟报表,其他表格可以自拟格式.

(三)实践课教学场所

校内实践课:教学场所可在校内会计手工实验室或课堂.

校外实践课:教学场所则需在校外实训基地.

(四)实践课成绩评定

1.实践课成绩评定标准

校内实践课:以抽查,提问和学生书面报告(实习报告书)为评定标准,

校外参观:以调查报告和企业反馈信息为评定标准.

2.实践课成绩构成

实践课成绩:考勤占10%,实验态度占10%,实验结果占80%.

3.实践课成绩效力

实践课成绩评定作为该门课程成绩评定的参考,但实践课成绩必须合格,否则,该门课程成绩评定为不合格.

九.学生课外参考资料

1.《税务会计》教材,最好是最近出版的教材,至少是近三年出版的教材.

2.《税法》原文.

3.《财务与会计》期刊.

4.注册会计师年度考试教材《税法》.

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