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摘 要 ：随着铁路运输企业全面预算管理的深入推进,资金预算作为全面预算的重要组成部分,在统筹配置企业财务资源、实现资金收支的统筹管理、加强资金的日常控制、防范资金风险等方面的作用日益凸现.如何利用信息化手段加强资金预算管理,本文作者结合在资金预算管理工作中的实践,从资金预算系统工作流程、系统设计需解决的问题、系统开发实施过程及取得成效等方面详细阐述了有关资金预算管理信息系统的开发与应用.

关 键 词 ：资金预算；信息系统；预算控制

中图分类号：F406.71 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）05-00-02

资金是企业生存的血液,资金管理是企业财务管理的核心,作为组织规模较大、结构较为复杂的铁路企业,要加强资金管理必须借助于信息化手段.

一、我局资金预算管理的发展过程

我局在实施资金预算管理方面经历了三个阶段：

1.“初始”阶段

2007年我局开始要求各单位编报运营资金预算,仅反映了动现运输支出的测算,体现了路局资金拨付办法.缺点是仅与财务支出预算相衔接,未将单位经营活动涉及的各项资金收支都纳入预算管理,不能全面反映单位资金来源及使用的总体情况.

2.完善阶段

2008年至2009年我局对资金预算的编制办法和主要内容做了进一步细化,加强了物资采购预算与资金预算的有效衔接,完善了资金预算管理体系.将单位生产经营及投资、筹资活动涉及的各项资金收支都纳入预算管理,全面反映单位资金来源及使用的总体情况.缺点是预算编制手段不够先进、预算与实际拨款结合不够紧密.

3.信息化阶段

2010年我局以预算系统学习为契机,实现了资金预算通过预算系统的编制、上报、审核.在此基础上,应铁道部的要求,配合程序开发人员开发了预算系统中资金预算模块,实现了通过预算系统编制、上报、审核、拨款、台账查询功能,减轻财务人员的工作量,提高资金预算的编制质量及效率.