关于资金管理类论文范文,与龙泰医学资金管理存在的问题相关论文格式范文

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【摘要】资金管理能力是企业管理最重要的运营能力之一.加强资金管理水平,它能帮助企业管理者降低资金成本、提高资金运营效率、防范资金风险、增强企业竞争力,具有无比重要的现实意义.现实中民营企业的资金管理水平差强人意.由于民营企业的管理水平受公司实力、企业主素质、人员结构、企业文化等方方面面因素的制约和影响,资金管理目标不明确,体系不健全,措施不到位,手段欠丰富,急需改进和加强.本人通过运用现代管理学、财务管理及资金管理的理论和方法,阐明并剖析了民营企业在资金管理中存在的问题和原因,最后提出了相应的解决对策,并对民营企业的资金管理相关流程进行有效控制,最终达到改善和提高资金管理水平的目标.

为什么要写资金管理毕业论文
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【关键词】民营企业；改善；提高；资金管理

一、资金管理的定义和内容

（一）资金管理的定义

资金管理是用系统的方法,对企业的资金筹集、资金运营、资金分配等过程进行全面系统的管理,以实现企业制定的战略目标.

（二）资金管理的内容

资金管理的内容包括筹集资金系统的管理,运用资金系统的管理,分配资金系统的管理.

筹集资金系统的管理是指企业根据生产经营对资金的需要,通过一定的渠道,采取适当的方式,获取所需资金的一种行为.企业筹资的基本目的是为了自身的生存和发展.

运用资金系统的管理是指

关于资金管理类论文范文企业对筹集资金或自有资金的具体运用.

分配资金系统的管理是指企业对企业净利润的分配政策与程序,企业净利润主要用于分发给投资者和再投资.

二、龙泰医学资金管理的现状

（一）龙泰医学基本情况

上海龙泰医学有限公司（以下简称“龙泰医学”或“公司”）是由上海绿谷集团公司、上海绿谷医院投资公司共同出资,于2005筹划建立,于2006年8月正式成立,注册资金为人民币1000万元的有限责任公司.系上海绿谷集团公司控股子公司.

公司主要经营范围包括：生物医药保健领域的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询,产品销售（不包括许可证经营产品）等.

（二）龙泰医学近年来资金管理开展情况

龙泰医学通过不断规范各项基础管理工作,优化整合内外资源,完善企业内控机制,加强资金管理流程控制,基本建立了一套完整的资金管理体系.三年来不断实践、总结、完善、提高,资金管理工作取得了一定成效,积累了一定经验.

（三）龙泰医学资金管理存在的问题及原因

1.资金管理目标不明确

资金管理是是财务管理的一个重要组成部分,财务管理是企业整体战略目标的一个部分.需要有企业战略目标来指导资金管理,资金管理同企业战略目标息息相关,并为企业战略目标服务.而企业战略在龙泰医学而言,只是领导拍脑袋,停留在几句口号上.

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2.资金管理体系不健全

虽然每个企业都知道资金管理的重要性和必要性,公司也每年编制企业预算,企业预算的一个重要部分就是资金的预算,但资金的预算主要由领导下指标,主要由财务部门完成,和相关部门的研究和细化不足.日常的经营管理中,也只是财务对资金管理较多.其他部门如营销部门对资金管理的认识不足,资金管理的体系不健全导致资金管理的高度不够.

3.资金分散、利用率低、管理相对不规范

实际工作中,缺乏资金管理意识,虽然对资金的重要性都认同,但是,仍然缺少资金时间价值观念和现金流量观,缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法,在资金的使用上缺少科学性.

4.资金的监控不力,缺乏事前、事中的严格监督

目前公司对分（子）公司、公司管理层对资金运动环节普遍存在着监控不力的现象.尽管设置了一些监督职能,如财务的制定了一些资金管理规定,但由于条件限制,在公司销售收款环节、门诊部收银环节,还是存在一些漏洞.

三、龙泰医学的解决对策

针对龙泰医学存在的以上不足和缺陷,本人结合本职工作,分析原因,找出症结,全面论证,现提出以下相关对策.

（一）明确资金管理目标

以企业的战略目标和愿景为导向,以指导目标为依据,以经营预算为基础,以经营创效为目标,以获取资源和资源的有效利用为保障,以考核激励为手段,在企业资金管理上达成共识,进而实现科学的资金管理.

资金管理目标的制定要依托企业战略,先有企业战略,再有企业财务目标,后有资金管理目标.指导性目标是企业战略目标阶段性的分解,是资金管理目标的依据.资金管理目标是战略目标和指导性目标的细化,是保证企业战略意图得以实现的有效手段和工具.

（二）建立健全资金管理组织体系

开展资金管理工作,必须要建立一个完整的系统,包括资金管理的编制、执行、控制、调整、考核.资金管理是企业财务工作的核心,资金管理围绕企业的战略目标和年度预算展开,科学合理组织各项资金工作.资金控制是实现年度资金预算及公司战略目标的保证.

（三）资金预算管理

1.资金预算的编制内容

资金预算编制内容是进行资金管理的前提、标准和依据.公司根据企业发展的目标和经营规模,反映未来一定预算期内预计财务状况和经营成果,开展了筹资预算、资本性支出预算、收益分配预算、经营现金流量预算等各项内容的预算.

2.编制方法分以下步骤

第一步,以企业年度预算表各项要素内容为基础,编制企业经营现金流量预算；

第二步,以经营现金流量表各项要素内容和公司的战略目标为基础,编制与现金流量有关的预算,如筹资预算、资本性支出预算；

第三步,根据企业上年度的净利润和留存收益,以及公司目前资本结构和资金状况及发展战略,编制企业收益分配预算.

3.资金预算执行及控制分析

资金预算文件下达后,就成为企业各职能部门所遵循的基本准则.为确保资金预算的顺利执行,公司成立以公司领导层统一指挥、预算委员会检查监督,管理职能部门密切配合,责任部门切实履行的执行体系.

各责任部门努力从各个角度精心组织、各司其职,分工协作.确保资金预算执行畅通无阻.公司资金预算文件发布后,层层落实目标责任,按经营管理层次及职责分工,签定承包责任书.

（四）筹集资金管理

1.合理确定资金需要量

筹资必须正确预测出资金的需要量,制定一个资金的合理界限,使资金的筹集量与需要量达到平衡.既防止资金不足影响生产经营的发展,又防止资金过剩导致资金使用效果降低.主要由结算中心完成.

2.合理确定资本结构

企业筹资时应根据不同的资金需要与筹资政策,考虑各种渠道的潜力、约束条件、风险程度,综合考察、分析各种资金成本率和投资收益率,求得最优的筹资组合,力求以最少的资本成本实现最大的投资效益.

3.资金运营管理

一是建立严谨、高效资金运营管理基础.公司资金管理目的是要满足总公司一体化经营管理的需要,以提升企业盈利水平,实现股东利益最大化,最终目标是企业价值最大化,因此就需要建立一套严谨、高效的财务管理机制.而“两统一分”为主要内容的财务管理机制正满足这种需要.二是进行合理资金配置.优化资金约束机制,主要抓好资金结构管理.针对资金使用的轻重缓急,将营运资金区分为生产经营资金（项目资金）和非生产经营资金.企业每个季度与历史数据、同类企业数据进行比较,资金运用效率提高了,资金配置就趋于合理了,资金运用效率降低了,可能配置出问题,合理配置企业资金资源,就是在不断的调整资金资源配置中,不断提高企业资金运用效率,资金运用效率越来越好,资源配置也自然趋于合理了.三是资金使用效率管理.企业资金管理其目的还是为企业创造更多效益,要创造更好的效益必须提高资金的使用效率.要提高资金使用效率,就应降低资金用量、加强对资金流动性管理,提高单位资金的获利能力.