【摘要】目前，大型企业集团都已逐步推进建立了统一结算、集中管控的资金集中管理平台，而银行账户作为资金管理的关键载体，账户的集团化管理就成为资金集约化管理的核心组成，同时也对账户资金安全风险防范提出更高的要求。因此，依托信息化手段建立科学的银行账户全寿命周期管理系统尤为重要。文章以省级大型电力企业为研究对象，提出银行账户要做到全过程、标准化、信息化管理模式，为实施资金集约化管理的大型企业集团提供参考。【关键词】银行账户全寿命管理资金集约化一、前言随着账户集约化程度的不断深入，资金统筹运作对账户的依赖性进一步加大，账户管理的环节增多，账户信息准确性要求提高，要在最短时间内准确掌握公司整体的资金存量，迫切要求成员单位基础管理扎实，账户信息准确，资金交易反映及时。鉴于当前各单位账户基础管理依然薄弱，管控手段单一，管控手段存在缺位和盲区，与资金集约化管理、账户集团管控的要求存在较大的差距，粗放式的账户管理方式已经成为提升资金管理水平的瓶颈。为此，我们开展了银行账户全寿命周期信息化管理系统的研究和探索。通过近一年多来的实践，达到了预期效果，初步实现了银行账户从开立、使用、变更到销户全寿命周期的信息化管控，并获得在公司系统范围内推广应用。二、实施背景按照集团总部的集约化要求，公司银行账户管控架构已经建成，但账户管理上仍然存在以下问题：（一）账户基础管理薄弱，管控存缺位随着账户集约化程度的提高，账户管理环节增多，手续繁杂，账户功能已不仅仅局限于原来单项的结算功能，而是更具综合性管理要求，但目前管控手段存在缺位，造成账户数据信息常清常错，消耗人力。（二）系统参与程度不强，管理有盲点目前公司在用的管控系统仅对银行账户的开立、变更、撤销按照标准流程处理，对业务的审批过程并未进行保存，信息准确性仅能靠专业人员逐条判断，账户的授权、资金池挂接、变更、销户等业务处理全部在系统线下处理，审批存在盲目性。（三）资金安全责任重大，监管效能低资金安全是企业的生命线，传统的账户安全检查只能通过事后监督检查完成，由于检查时间有限，覆盖面窄，往往很难发现问题，账户监管缺乏事前事中的风险防范措施，账户安全管控难度大。尤其是涉及资金安全管理的印鉴管理、密钥登记、银企对账等日常管理无法及时监管到位。三、建设目标以银行账户全生命周期过程管理为主线、以账户安全风险防范为前提、以信息管控为手段，加强银行账户档案全过程管理，提高银行账户监控预警水平，为资金精益化管理提供有效数据支撑，确保银行账户依法合规、风险在控。（一）实现对银行账户各类业务的流程管控通过全面梳理账户管理的关键控制点，实现对账户重要实物资料的电子化管理，增设账户信息与资料逻辑校验和同一个账户属性校验规则，实现银行账户开立、授权、挂接、变更、撤销等全过程实时管理，及时掌握账户状态，确保账户信息准确。（二）实现对银行账户全寿命的轨迹追溯增加账户变动信息的动态存储功能，通过系统能够直观查询账户存续期间的变动状况，详细记录账户每次变动的原因和信息，实现账户开立、变更、撤销等各类情况的查询分析，并支持穿透查询单一账户全过程信息变动明细及历史资料。（三）实现对银行账户日常管理的台账建档增加账户基础管理管理台账录入功能，对日常业务中账户的印鉴、网银、电子密钥、现金盘点、银行对账、账户年度检查等账户管理过程中的台账资料建立信息化管理，实现对日常管理的实时监控。四、做法成效为了实现银行账户全寿命周期管理的目标，我们采用了以下实现方式：（一）平台为基，过程管控将银行账户开立审批、授权、挂接、印鉴、网银、台账等账户管理的传统线下业务、关键风险控制环节全部纳入系统平台，扩大业务信息化管控范围，将原有的线上盲审提升为线上审核审批，通过优化业务流程，增加附件上传功能、设立业务逻辑关系，并对账户管理全过程变动轨迹进行系统记录等功能设置，为每个账户建立一个大容量数字档案，夯实账户数据信息基础，实现全寿命周期过程管控。（二）管理为要，台账建档系统将账户日常管理业务纳入线上管控，结合实际管理需求，设立月度管理台账和年度管理台账，统一标准化表格，要求基层单位按期报送，实现了账户日常管理台账的标准化、信息化。月报内容主要规范督促一些时效性较强的具体业务，年度台账主要对年度重要事项资料做一次在线检查，规范账户基础管理，辅助日常业务操作，做好事前防范，提升资金安全风险管理水平。（三）目标为纲，全面展示系统以提升账户精益化管理水平为目标，实现了账户统计分析、账户变动分析、资金台账监控、账户档案查询等四个方面的全面展示。按单位属性多维度、多视角统计分析公司及各级单位银行账户信息；按时间区间多维度分析各级单位新增、变更、撤销账户数量；建立账户档案查询体系，在线查阅原始档案，追溯账户存续期间的管理信息；实时调阅账户台账信息，在线监督日常管理工作，全面防范资金安全风险。五、实践效果经过近一年多来的实践，初步实现了账户全寿命周期管理的信息化管控，达到了以下效果：（一）过程全管控，环环紧相扣通过部署银行账户全寿命周期管理平台，扩大了账户信息化管控范围，建立了银行账户全过程动态监控，实现账户管理标准化、信息化、精益化。（二）线下到线上，轨迹全追踪通过开展账户在线安全追踪检查，突破传统线下检查模式，强化关键账户风险点的管控，提高管理人员资金安全防范意识，建立了账户安全管理的长效机制，实现账户安全管理常态化。（三）延伸多触角，信息有保障账户信息质量是资金监控、资金分析、资金计划等工作的支撑。通过夯实账户基础信息和数据质量，加强资金收支过程管理，准确掌控资金存量，为科学制定资金配置方案，合理调度安排资金提供有力保障。六、结语公司以提升银行账户基础管理为导向，以保障资金安全为方向，以信息化管控为手段，通过银行账户全寿命周期管理系统的研究与实践，完善固化账户管理标准流程，动态监测账户运行轨迹，监测资金异常交易数据，辅助资金运作决策，显著提升了公司的资金管理水平和资金运营效率。继续探索银行账户的集中信息化管控，对集团企业具有重要的现实意义。参考文献本文由wWw.001lunwen.com提供，第一论文网专业代写教育教学论文和论文代写以及发表论文服务，欢迎光临dYlw.nET[1]张新存.集团企业银行账户资金集中管理模式刍谈.《对外经贸财会》，2003年12期.[2]基于银行账户设置上的集团公司资金集中管理.《集团经济研究》，2006-7下半月刊（总第202期）.[3]刘通.企业财务资金管理的措施探析.《中国管理信息化》，2015年14期.
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