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国有金融机构高管应拿多少薪酬?
6月5日,中国工商银行（上海交易所代码：601398,香港交易所代码：01398,下称工行）的年度股东大会如期在香港举行,但董事会和管理层的薪酬议案没有能够提交审议.
工行曾于5月22日发布公告称,鉴于有关部门正在制订银行董事、监事及高管人员薪酬管理的相关办法,董事会通过决议,撤回此前既定方案,且不再将该议案提交股东年会批准.
这只是近日国有金融企业薪酬问题系列变局中的一环.事情的导火索是一家被认为非国有机构的公司.今年3月,中国平安保险（上海交易所代码：601318,香港交易所代码：01318,下称平安）年报披露了高管年薪,平安董事长马明哲2007年的收入6616.1万元引发舆论热议.这引起最高决策层关注,甚至就此专门召开会议,了解讨论此事,并指定有关部门进行研究.
平安是非国有股份制上市公司,其高管薪酬原则上是董事会范畴的议题,但据称“此事非常敏感,引发了连锁反应”.中央汇金公司有关人士称,汇金因此叫停了工行等控股金融企业原来的薪酬计划.据悉,管理层的基本思路是,金融企业特别是国有和国有控股金融机构的薪酬,包括银行、证券、保险各行业,“既要坚持市场化原则,又要与当前国情相符合”.
《财经》记者获悉,银监会、证监会和保监会都在根据这一安排了解各行业金融机构高管薪酬的现状,在提高透明度的同时,争取提出规范意见.
证监会则通过交易所要求金融类上市银行发布年报的补充公告,披露高管的具体薪酬,并针对股权激励制度连续发布了两个备忘录,收紧相关尺度.
《财经》记者还了解到,银监会对此事的基本态度是,薪酬问题要坚持改革原则,不走回头路；但同时要“以科学发展观作为指导,把方案做细做科学,激励约束机制要对等”,不能“水涨船高,而水落石不出”.但各监管机构只是提供决策建议,具体办法应由股东和董事会决定.
据《财经》记者了解,财政部已于此前完成了《国有金融机构薪酬情况的分析》报告,目前正拟定相应的文件,对国有金融各机构的激励制度进行引导和规范.根据“党管干部”的特有国情,有关按照业绩考核央属国有金融企业高管的办法和建议,也将提供给中央组织部门做参考.
连锁反应
5月11日,民生银行、招商银行、兴业银行、北京银行、中信银行五家已上市银行发布年报补充公告,详细披露高管、董事和监事2007年度薪酬状况.此次披露,是相关公司根据上交所要求而统一进行的.以往公司已发布的年报里往往只公布一个董事、高管薪酬的总额,而不披露到具体名下.
5月15日,宏源证券（深圳交易所代码：000562）《关于实施2007年度公司部分董事、监事薪酬分配方案的议案》被否决,成为首家股东大会否决董事、监事薪酬分配方案的上市公司.此前的4月22日,宏源证券董事会已经通过了高管薪酬的考核办法,这次股东大会叫停的只是董事和监事的分配方案,而宏源证券高管中只有董事长汤世生,副董事长李克军以及总经理胡强是董事会成员,因此其余高管薪酬仍照常发放.
根据宏源证券之后发布的公告,方案未能获得通过的原因,是当日投弃权票的99961.0403万股占出席会议所有股东表决权的94.79％.宏源证券第一大股东中国建银投资有限责任公司现持股97721.26万股,显然正是他们投了弃权票.
宏源证券2007年年报显示,22名董事、监事和副总经理2007年的薪酬总额为936.01万元.其中,董事长汤世生174.42万元,副董事长李克军55.37万元,当年10月15日刚刚上任的总经理胡强19.32万元,刘东、周栋两名副总经理均为111.28万元,副总经理兼财务总监许建平为111.27万元,副总经理栗宏刚为107.53万元；而监事会主席徐际国和副总经理高涛薪酬分别为65.74万元和59.74万元.
这一薪酬在业内并不算高,整个汇金系券商的薪酬事实上在整个行业里属于中下水平.但据接近汇金公司的有关人士解释,券商薪酬通常是与业绩挂钩的,但证券行业的业绩波动较大,很大程度上是“靠天吃饭”,与高管个人的努力关联度并不高,所以奖金不能定得过高.
数日后,工行发布公告称,5月22日,董事会已经同意撤回了此前拟提交股东大会审议的2008年董事、监事报酬合同及2007年报酬合同和清算结果议案.
根据此前方案,工行董事长姜建清的税前报酬为160.6万元,含福利保险费用在内的税前总收入为179.5万元.行长杨凯生的税前报酬为153.4万元,加福利后总收入为171.1万元.两位副行长张福荣、牛锡明的不含福利的税前报酬分别为138.5万元和137万元.而梁锦松等四位独立非执行董事,则由工行向其发放51万元或以下不等的税前报酬.
分析人士认为,工行此番公告表明,除股权激励计划外,以财政部为大股东的金融企业高管的薪酬也纳入了统筹规范的范畴,具体方案预计不日将出台.方案出台前,一些相关的上市公司的高管及董事薪酬方案都将可能暂时搁置.
此前,财政部已叫停了国有控股金融企业的股权激励计划.
是少是多?
金融行业的薪酬多少合适,一直是个备受争议的话题.曾担任建行独立董事的日本新生银行前行长八城政基曾对《财经》记者表示,这些中国大银行高管需要承担的责任,与其100多万元的年薪严重不匹配,这和分行行长只有2倍差距,他认为总行行长至少应是分行行长的10倍到15倍左右才合理.一家大型国有商业银行部门总经理也向《财经》记者抱怨,自己的年薪和股份制银行相比差距太大.
然而,国有金融企业高管的任命没有实行市场化之前,围绕其薪酬和激励问题的争议,会将一直持续.
“不是按市场原则选择的,只能上不!
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财政部有关人士也认为,“国有金融机构在人力资源管理市场化程度较低的情况下,仍比照市场化水平提高薪酬”是不合理的.
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财政部有关报告称,国有金融机构薪酬偏离社会平均值的程度高于发达国家,也高于其他发展中国家.据统计,2006年全国城镇单位在岗职工平均工资2.10万元,而工行、中行、建行和交行2006年职工平均工资分别为9.89万元、13.28万元、10.85万元和12.14万元,分别是社会平均值的4.71倍、6.32倍、5.17倍和5.78倍.财政部称,与此相比,美国银行人均收入是社会平均收入的2.39倍,渣打银行和苏格兰皇家银行为2.86倍.
与此同时,2003年以来,国有金融机构的薪酬也保持了快速上涨势头.财政部前述报告认为,其中“改制金融机构总部和分支机构的中高层管理人员上涨势头尤为明显”.以2006年总部员工薪酬增速为例,政策性机构中,农发行、进出口银行分别增长21.03％、16.10％；保险企业中,人保集团增长24.03％；商业银行中,中行、建行分别增长18.62％、20.76％,均高于14.36％的社会平均工资增幅.
另外,薪酬向管理层倾斜,相同职级存在一定平均主义现象,也为财政部所关注.一是分配关系向总部倾斜.2006年,中行和人寿股份总部的部门总经理平均薪酬分别为93万元和75万元,明显高于一级分支机构负责人69万元和55万元的平均薪酬.
二是分配关系向中高层管理人员倾斜.2006年,中行总行中高层管理人员和一般员工人数比例为0.43∶1,薪酬总额比例为1.02∶1.出口信用险总公司中高层管理人员和一般员工人数比例为0.52∶1,薪酬总额比例为1.79∶1.人寿股份总公司中高层管理人员和一般员工人数比例为0.66∶1,薪酬总额比例为2.33∶1.中信集团公司中高层管理人员和一般员工人数比例为0.37∶1,薪酬总额比例为1.35∶1.
此外,金融企业高管薪酬涨幅高于员工工资涨幅,内部收入差距拉大也受到财政部关注.
从上市公司高管薪酬角度看,财政部报告称,国有金融机构高管人员薪酬普遍高于国内上市公司.2006年,国内上市公司董事长平均年薪30.18万元,工行、中行、建行和交行董事长薪酬分别是国内上市公司董事长平均水平的4.31倍、5.05倍、4.69倍和5.74倍.
在上市公司中,金融高管的薪酬遥遥领先.上海荣正投资咨询有限公司日前发布的《中国企业家价值报告》显示,在近1500家上市公司中,2007年,各公司最高年薪前五位均为金融企业高管,依次为中国平安董事长马明哲,年薪6616.1万元；深发展A董事长法兰克纽曼,年薪2285万元；民生银行董事长董文标,年薪1748.62万元；中行信贷风险总监詹伟坚,年薪986.6万元；招行行长马蔚华,年薪963.1万元.
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在董事长年薪排行榜中,有一半来自金融、保险行业；总经理年薪20强中,同样有一半金融企业.除了上述已经提及的数位金融高管,兴业银行（上海交易所代码：601166）董事长高建平（297.6万元）、中国太保（上海交易所代码：601601）董事长高国富（295.21万元）、北京银行（上海交易所代码：601169）董事长闫冰竹（268.61万元）、海通证券（上海交易所代码：600837）董事长王开国（254万元）、中信证券董事长王东明（245万元）、中国人寿（上海交易所代码：601628）董事长杨超（199万元）,全都在上市公司董事长薪酬20强之列.
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荣正董事长郑培敏表示,从行业比较研究看,金融业各岗位的薪酬平均值均以遥遥领先的数值高居各行业之首,但在持股市值的行业比较中,金融业的董事长与总经理岗位均未进入前三.他认为,这说明,金融业核心高管当期货币薪酬过高,但报酬结构不尽合理,长期激励严重不足.
建议与制衡
据《财经》记者了解,目前各相关部门都在就金融行业高管薪酬提出各自的建议.
记者从接近监管部门的知情人士处了解到,目前银监会已经就国有和国有控股金融企业高管薪酬提出了六点基本看法.
首先是薪酬应与企业战略的长期目标、经营理念、社会责任及外部环境相一致.之所以要强调企业的经营理念,主要是因为不同的理念会导致不同的风险偏好与战略选择.如有的机构因为吸纳存款,所以必须是风险保守型的；有的机构则是持服务型理念的；还有的机构没有存款人和投资人,完全是用自有资金进行投资、经营,不同性质的机构应该有不同的薪酬标准.
第二是绩效与风险成本要平衡.这就是说,不能只看赚了多少钱,还要看为此付出了多少人工成本、坏账成本、拨备成本,要关注资本充足率.
第三是激励与约束要平衡.薪酬不能只是“水涨船高”而“水落石不出”.如果企业业绩下滑,出现亏损,就应该大幅削减薪酬.然而现状却是不仅金融企业,很多工商企业都是赚了工资大涨,赔了国家买单,个人毫发无损.
第四是薪酬发放应该遵循“高层和基层平衡,高层与专才平衡”的原则.该人士援引日本企业经验,在业绩不好的时候,高层的工资会大幅下降,基层的领导扣得较少,普通员工无须减薪.至于专才,则应按一定的市场价格付酬.
第五是近期目标与远期目标要平衡.要避免一些高管在快退休的时候,修改工资原则,为自己谋私利.
第六是政企一定要分开.目前有一些国有但不控股的企业高管,依然在享受公费医疗,有住房和补贴,使用公家的司机,甚至不断地更换新车.“下海就是下海,不能继续享受干部待遇.”有关人士称.
作为侧重风险管理的机构,银监会的意见仅仅是作为建议供各金融企业的国有股东作为参考.股东则需要通过股东大会和董事会明确表达自己的态度.
据《财经》记者了解,财政部目前亦提出了政策建议,这包括股权董事薪酬不与所在金融机构高管薪酬挂钩,根据其履职情况发放,以避免股权董事与公司高管在薪酬问题上利益趋同；真正发挥薪酬委员会和市场中介的作用,杜绝高管人员自定薪酬；严格控制高管人员职务消费,将职务消费纳入高管人员薪酬总额；对高管人员薪酬实行封顶管理,高管人员薪酬不得超过普通员工薪酬的一定倍数.
财政部还建议,“在完善最低工资制度的同时,对员工收入较高的金融和垄断行业,出台加强工资管理的指导性意见,对高管人员的工资做出明确限制.”
而导致国有企业高管人员薪酬与激励机制争议不断的用人机制,也纳入了财政部政策建议的范畴.财政部建议,加大人力资源改革步伐,对员工普遍实施聘用制和合同制,管理人员的任命逐步体现市场原则.同时,推进管理垂直化和扁平化,缩减行政人员和中层管理人员规模,适当减少副职管理人员数量.因为财政部调研报告认为,国有金融机构存在管理层次过多,管理人员占比偏高的问题,“浪费了人力资源,提高了人员费用”.例如,中行总行副总经理级干部123人,是总经理级干部人数的4倍；工行一级分支机构副行长199人,是行长人数的7倍.
在建立科学的薪酬管理机制方面,财政部表示将审慎推动高管股权激励计划,对高管实施股权激励必须与人力资源改革相衔接.推行员工股权激励计划,要履行必要的程序,不能利用关联交易,不得增加工资总额,实现股权激励封顶.“这是借鉴了国资委有关国有企业股权激励的有关办法.”财政部有关人士说.
近来,财政部与“一行三会”一直在研究国有金融企业高管薪酬的管理办法,并叫停了之前多家企业拟执行的股票增值权计划.财政部有关人士向《财经》记者透露,在新的股权激励办法出台前,不会批复任何一家股权激励计划.
显然,如何计算市场和非市场因素,就国有金融机构高管“红色金融家”的特殊身份,设计出比较合理的薪酬水平,对管理层的智慧是极大的考验.
“由于大型国有金融机构的高管的任命仍遵循‘党管干部’的作法,为解决当前突出的矛盾,组织部门应把业绩考核纳入对‘党管干部’的考核中去.”一位相关官员表示.
而在一位资深的高管薪酬顾问看来,鉴于金融企业管理的高度专业性,应在金融企业中彻底放弃“党管干部”的作法,逐步降低金融企业的国有比重,完善公司治理,实现高管人员选聘和任命的市场化,才是解决这些矛盾的根本之道.
本刊记者王真对此文亦有贡献
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