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【摘 要 】我国电子票据市场随着ECDS系统的上线运行得到快速发展.电子票据是一种以数据电文形式签发、流转的,到期无条件支付的可流通的电子支付指令.电子票据是纸质票据的继承和发展,但是相关法律制度相对滞后的问题对电子票据的长远发展及其不利,完善票据运行机制迫在眉睫.
【关 键 词 】电子票据 票据法 应对措施
一、我国电子票据的发展历史
2003年6月30日首个全国统一的网络化的报价系统“中国票据网”的建立,标志着我国票据市场电子化开始起步.随着2004年8月28日《中华人民共和国电子签名法》的出台为电子票据业务提供法律基础,我过电子商务发展进入发展阶段.
2005年国内第一张电子票据随着“票据通-网上票据”全面业务合作协议的成功签署问世,打破了传统纸质票据统揽票据市场的格局.2007年,人民银行推动全国支票影像交换系统建设,支持保留支票,依托小额支付系统开放办理银行汇票业务,银行票据业务在不同程度上实现了电子化.2009年,继民生银行推出国内首张电子商业承兑汇票之后,深发展财富广场支行推出期限为30天的面值万元的电子银行承兑汇票,此举进一步推动了我国银行票据业务电子化发展.
2009年10月28日,人民银行正式运行电子商业汇票系统（ElectronicCommercial－DraftSystem,ECDS）,为电子票据业务提供了一个电子化的共享交易平台,标志着我国票据市场由此迈入电子化时代.ECDS已上线运行以来,全过程运行平稳.
二、国际电子票据的概况
20世纪末,联合国和许多国家纷纷从国家的立法,基础设施,体制安排和支付系统的其他方面,以促进电子票据的电子化发展.
在1998年,新加坡颁布《电子商务法》,继新加坡之后,许多国家相继颁布了《电子商务法》.比如有澳大利亚,韩国,加拿大.美国的立法和联合国的立法关于电子票据方面步调一致,都是针对解决企业的票据的电子和传统的基于纸质的法律冲突.日本的《数字签名及认证法》是一个核证机关的责任问题的法律.该法规定,如果产生认证错误是因为认证机构单方面导致的,本法亦没有在这方面有明文规定的,应当参考其他法律处理.日本的这一立法为电子票据业务的发展提供了解决的灵活性.新加坡的《电子交易法》其中有规定认证机构的法律责任问题.即只要在合理的法律程序下行为,认证机构不承担责任,不以票据本身的虚假和真实为转移.因为用户的过失造成证书被盗用,向认证机构挂失之前造成的损失由用户自行承担.如此,认证机构的权益得到法律保护,进一步的推动市场的规范化发展,有利于电子票据市场往一个良好的方向迈进.
三、电子票据的特点和优势
电子票据是一种以数据电文形式签发、流通的,到期无条件支付的可流通的电子支付指令.电子票据是纸质票据的继承和发展.
电子票据相比纸质票据,最为显著的特点是无形――体现在数据以电文形式签发和流通；其次是网络传输,相比繁琐,高成本,高劳力耗费的人工传递,数据电文通过计算机为载体传输,更为方便快捷,节省成本；最后是电子签名成功的取代人工的实体签章,签名于无形.
电子票据是一种新事物,其特点本身就是一种优势.彻底的电子化和无纸化的票据行为克服了传统的纸质票据的票据行为难以解决的问题,比如票据行为低效率,高风险,易遗失损毁,易出现假票仿票等缺陷.电子票据使票据行为透明化和高效率,大大提升了票据市场发展的水平.
四、我国电子票据存在的问题
(一)电子票据参与主体范围狭窄
从央行的数据显示,ECDS电子商业汇票业务处理了234209笔,共计7689.9亿元人民币.但是其中电子票据的比重只有2.4个百分比.究其原因是自ECDS上线运行,首次参与的机构比较少,只有13家银行,3家农信社和4家财务公司.由于电子票据办理业务的机构没有得到推广和普及,作为纸质票据主要主体的中小企业在这种情况下选择电子票据业务的可能性极小.绝大多数中小金融机构没有携电子票据进入电子票据市场,进而大多数中小企业仍然使用熟悉的纸质票据,没有贸然进入新的电子票据市场.由此,电子票据要充分发挥其自身的优势彻底取代纸质票据是一个艰苦漫长的过程,期间需要不断的发现问题和解决问题,完善其自身才能有更好的发展.
(二)电子票据流动性较低
第一是普及程度较低,流转渠道少.电子票据的票据行为是通过参与ECDS的银行的开设的网上银行完成的.这就对票据行为的双方和票据行为本身有条件限制.首先,电子票据的票据行为必须在参与ECDS的银行发生,并且要求必须是开通网上银行业务的银行；其次客户要求发生的票据行为不一定能够发生,因为其他有条件的企业不一定乐意接受,即使该企业在参与ECDS的开通有网上银行业务的银行开通有电子票据功能,相对来说,这种符合条件并且乐意接受背书转让的企业在少数.这种限制导致电子票据的流通渠道非常狭窄,限制了其长远的发展.
第二是各个企业的网上银行操作系统良莠不齐,制约了电子票据的自由流通.各个金融机构的网上银行操作系统具有各自的特点,业务操作员在充分熟悉本系统的操作的情况下,很难同时了解并熟悉掌握它机构的操作流程,目前的市场状况也没有要求业务操作员有如此高的综合的技能,企业不会冒险投入巨额培训资金培训其业务操作员做不确定回报收益的事情.从而面对跨行转让票据总是比较被动.
第三是客户端要求高,中小金融机构积极性差.电子票据业务是借助于企业网银业务而运行的,这就要求电子票据的出票人、收款人及流转过程中的各个被背书人都要开通企业网上银行业务.中小金融机构有自身的条件的限制,比如本身的资金支持和科技实力都是相对较弱的.农村金融机构和欠发达地区的中小金融机构与大中型商业银行和发达地区的金融机构相比,无论从哪个方面来说,都明显存在巨大的差距.要求这些条件欠缺的金融机构发展建设网上银行业务是需要相关的援助政策的.另外,电子票据所依赖的实际商品交易多数是大型企业原料及配件采购,资金流向有从大型企业向中小型企业流转的特点,由于小型企业不愿接受电子票据,所以也影响到大企业电子票据的签发.
第四是贴现业务缺失相应操作指南,导致电子票据不便利.虽然电子票据本身的特点给票据市场注入了活力,原则上能为参与票据行为的主体提供便捷高效率的服务,但是事实上,由于缺乏与之匹配的操作指导书,现实情况就没有充分的条件发挥票据的便捷性质.电子票据就缺乏竞争力,企业使用电子票据没有得到便利,降低了使用的积极性,从而影响了其票据的签发与流通.
(三)电子票据定价较困难
由于尚未形成有效的转贴现和利率报价机制,金融机构对期限从6-12个月的电子票据难以准确定价.对于延长了的电子票据这类新事物,各金融机构为降低风险,极少冒险尝试,签发的电子票据大多数是1-6个月的,与纸质票据无异.从风险管理的角度,各金融机构保守的态度和行为对报价机制的形成产生制约影响.另外,电子票据业务的流程本身没有相应的得到简化,程序繁复,并且相关的支付费用方面与纸质票据没有优势.如此没有形成优势的作为新事物的电子票据对于企业是没有什么吸引力的,从而外部推动报价机制形成的动力也消失了.
(四)法律法规不健全.
随着电子票据业务的开展,现行《票据法》已经滞后于电子票据发展的要求,ECDS系统上线运行之后,尚未对电子票据进行一个明确的司法解释.目前的法律缺失关于电子票据的法律保护,如此并不利于电子票据市场的长远发展.
第一是针对电子签名的法律效力的求证.《电子签名法》中的电子签名是否具有真实的法律效力,有待探究.在《票据法》中未曾明文规定电子签名具有实体签章的法律效力.由于这一方面的模糊不清的情况,严重影响到了电子票据的票据行为的效力和安全性.
第二是金融机构对电子票据业务的定位的问题.定位的准确与否,都将影响到商业银行对电子票据业务的管理.《贷款通则》中明确表示将票据贴现业务等同于贷款业务进行管理,但是票据贴现不同于银行贷款,票据贴现是企业已实现的销售收入的变现,不以此增加企业的负债.贷款业务则以企业的负债为其一条件.
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《票据法》与《电子签名法》两者没有在条款上保持一致,导致电子票据没有确定的司法解释,从而没有可靠的法律保护,参考联合国的法律,应该给电子票据予以司法解释,保护电子票据的相应的权利和义务.我国应参考国际经验,完善我国的法律体系.
五、应对措施
(一)完善ECDS系统,加大电子票据推广力度
首先完善ECDS系统,提高系统本身的安全系数.然后再针对不同的地区进行宣传和推广.ECDS的充分运用需要其业务操作人员具备相当的业务知识和高水准的业务技能水平,所以人民银行应针对各个地区,尤其是对农信社遍布的广大农村地区,进行专项的技术扶持,从强化业务培训入手.要求其业务操作人员能够熟悉系统的特有功能,熟练地掌握操作程序,并且熟知系统的会计理论等方面,以此为培训目标.
(二)开发建设统一的网上电子票据交易平台
第一是为了进一步促进我国电子票据实现全国自由流通奠定基础,我国应开发建设一个统一的以互联网为载体的网上电子票据处理平台.此电子平台要求对票据进行集中处理,规范票据行为,进一步提高电子票据的交易效率,提升电子票据市场的安全系数,优化市场秩序.
第二是网上电子票据交易平台应当具备独立性,是经由国家法律认可的公共性质的权威机构.此平台应当是“中国票据网”的继承和发展,勇于担起交易系统的重任.
第三是网上电子票据交易平台上的所有的票据行为均应当进行登记保存.各种票据行为均有据可查,为业务纠纷的及时解决提供便利,进一步促进电子票据市场的规范化与安全性.此平台向客户提供客观的有效及时的信息,能够有效防范票据欺诈和票据违约,提高交易质量.平台应参考淘宝网的信用评级方法,给予经由人民银行统一核证的电子票据的用户信用评级,此类符合认证的用户,各大银行才认可,交易双方评级公开的方式运行,对我国形成良好的电子票据市场秩序有极其重要的影响.
(三)建立符合市场要求的利率定价机制
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首先要求密切关注市场利率.对于一个新事物,需要克服的东西比较多,需要参考更多的旧事物的优点,取长补短,从而形成自身优势.发展初期的电子票据业务的报价体系尚未形成,该贴现率应当参考相应期限的短期贷款利率,根据市场的变化灵活的变化定价.
其次是建立符合市场要求的适合电子票据的利率定价机制.根据市场的变化发展,电子票据将会逐步的推广,在市场票据量逐步增多的基础上,应该慢慢的摸索报价的规则,相应的参考相同期限的货币市场利率,逐渐的建立起电子票据报价体系,完善利率定价机制.
(四)健全法律法规,完善立法机制
第一是修订《票据法》,对电子票据给予
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第二是建立健全电子票据的运行体制,充分保护票据行为双方的合法权益.国家成立认证机构,针对准入认证进行严格的监督,监控.并且出台相应的法律对此进行法律规范.首先,建立健全ECDS银行的网上银行业务的安全运行系统,加强网上银行业务的监督,确保日常业务安全运行.然后,加强征信系统对客户自身的信用评级,明确银行与客户在交易中的权益和责任,明晰交易双方的风险及处理出现风险时双方的法律责任.从管理方面进一步完善电子票据的运行机制,切实保障电子票据交易双方的合法权益.
参考文献
[1]庞贞燕.试论我国电子票据发展对货币政策的影响[N].金融时报, 2011-1-17(009)
[2]肖承发.电子商业汇票系统上线对短期贷款的替代影响及应对措施[J]. 金融理论与实践,2010,(4)
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