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2016年第一季度财务报表报送情况报告

为了提高大家财务报表的上报质量,粮食集团财务部对2016年第一季度财务报表出现的问题进行了归纳,请各企业财务总监及相关财务人员认真学习.

1,报表上报情况.

财务报表未能按照《报表报送时间表》的上报时间要求上报,甚至有漏交报表的情况.

如:现金流量表能按要求坚持每天上报只有8字公司,其他企业需要追报,一周内只报送1至2次,没有做到日清月结,及时上报,报表数据与实际发生信息不对称,有滞后现象,有些企业银行存款呈现负数等状况.以上会严重影响集团的资金归集率和日资金管理考核,请各单位及时做好会计基础工作,按时上报现金流量表.

2,报表上报常见问题.

A. 每月1日上报的《预计收入利润表》数据与正式上报的月报数据偏差较大.

(如:营销中心和谷物公司漏填同期预算数,3月份预报数与正式报表上报数8字公司收入相差6万,惠爱公司利润相差9万,)

B. 《国资快报》的报表数以万元填报,《岭南月报表》是以元填报,岭南月报转化成万元后与国资快报对比,差异较大的单位有:3月份金海印的资产总额差异3万,流动资产差异5万,应收账款差异5万,负债总额差异3万,流动负债差异19万,谷物公司的管理费用差异2万,利息支出项目差异4万.

C.《岭南月报》上月的累计数加上本月的发生数不等于本月累计数,(如:3月份工贸公司管理费用---职工薪酬的各项目,惠爱公司营业费用--业务经费,管理费用--修理费,差旅费,退休人员移交费用,利息净支出)

D.《国有粮食企业主要财务指标表月报》报表项目数据有错报甚至有漏报的情况.(如:3月份谷物公司漏报累计未分配利润数,工贸公司错报管理费用中的工资数,财务费用中的利息数,惠爱公司错报其他项目收支净额数,科研所错报非流动资产处置净额数,其他应收款)

3,金蝶EAS财务系统报表上报情况.

1.报表编制,审核,上报时间不及时(上报时间详见附表).

2.报表数据漏填漏报.

如:A.现金流量表中的现金的期末余额-不可