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近几年随着国内市场和法律体制不断健全、商业信用环境不断改善,从国际贸易业务衍化而来的供应链融资业务逐渐得到青睐
供应链融资业务是商业银行发展中小企业业务的重要途径之一,近几年随着国内市场和法律体制不断健全、商业信用环境不断改善,从国际贸易业务衍化而来的供应链融资业务逐渐得到青睐,业务量增长迅猛,在中小企业融资中发挥了积极作用.
一、何为供应链融资业务
所谓供应链融资是指从整个产业供应链的角度展开综合授信的贸易融资,银行将核心企业和上下游企业联系起来提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模式.此模式中,银行从核心企业入手分析整个供应链情况,通过仓单质押、存货质押、票据贴现等融资形式,为相对弱势的上下游企业提供资金支持,保障整个供应链顺畅运转.
在这种模式下,商业银行作为资金注入者,更多地将风险评估放在整个供应链及该企业与核心企业的交易关系上,很好地实现了“物流”、“资金流”、“信息流”的三流合一.一方面相对处于弱势的上下游配套中小企业得到融资支持,另一方面将银行信用融入上下游企业的购销行为,增强其商业信用,促进中小企业与核心企业建立长期战略协同关系,提升供应链的整体竞争力.
二、供应链融资业务特色
供应链融是以供应链中核心企业为主体,联系其上下游企业形成可封闭运转的商品流通链条,银行为供应链上的企业提供金融支持.通过供应链融资业务合作,银行为核心企业及其链属企业提供结算、融资等各方面金融服务,可在巩固与核心企业关系的同时,获取结算资金沉淀、实现中间业务收入、培育优质中小客户资源,在供应链整体不断增值的同时,实现银企双赢.
与传统信贷业务相比,供应链融资业务具有以下优势：第一,可降低银行信息调查成本.供应链中各个企业相互交易,形成链条,容易产生信息聚集,银行可通过参与供应链融资获取相关信息,降低信息调查成本,提高业务办理效率.第二,可弥补单个企业资信较低的不足.在供应链融资中,银行可跳出对单个授信主体的财务状况和资产规模的审查,从分析整个供应链的真实性、稳定性和可操作性的角度,向原本资信不足的中小企业提供金融支持,促进中小企业成长.
三、供应链融资业务类型
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供应链融资的主要业务模式有上游融资和下游融资两种：上游融资是针对上游供应商的供应链融资,银行向上游供应商提供资金支持,供应商利用银行资金开展业务,向位于供应链下游的核心企业供货,核心企业销货后把相应款项支付至供货商在银行开立的指定账户,用于归还上游供应商的相应融资.下游融资是针对下游经销商的供应链融资,银行向下游经销商提供资金支持,由位于供应链上游的核心企业向下游经销商供货,经销商利用银行的资金采购货物进行销售,获得收入后向银行偿还本金和利息.在核心企业承诺回购的情况下,如果经销商不能还款时,将由核心企业通过回购向银行还款.
根据申请融资的中小企业在供应链中的位置,供应链融资品种主要分为两大类,具体来说：
(一)适用核心企业上游的中小企业供货商的供应链融资品种
1.应收账款质押融资.基于供应链的应收账款融资是指供应链中的上游中小企业将未到期的应收账款质押给金融机构而获得资金的融资方式.核心企业为供货商的融资提供增信作用,一旦融资企业还款出现问题,核心企业以其应付供货商款项作为补充还款来源.金融机构审核时,主要考虑核心企业的还款能力及整条供应链的经营风险和稳定程度,而不是中小企业的经营风险.这种融资模式要求核心企业需配合银行对上游供应商的相应应收账款进行确认,应收账款到期后核心企业需按照合同规定到期付款.金融机构审核对象的转移,让供应链上的中小企业有更多的融资机会,解决其短期融资需求；与此同时,也使核心企业可以在不过分影响中小企业的资金周转的情况下,适度延长付款期限.
2.保理业务.保理业务即应收账款转让,是指位于供应链上游的中小企业将应收账款卖给金融机构以获得资金的融资方式,根据会计处理方式的不同又可分为有追索权保理和无追索权（买断型）保理.与应收账款质押融资模式相同,金融机构在审核时,考虑更多的是核心企业的还款能力以及整条供应链的经营风险和稳定程度.当然,金融机构也可通过由核心企业承诺付款或由融资企业投保履约信用险等方式,降低授信风险.
3.订单融资.订单融资模式是指金融机构根据供货商取得的核心企业订单向其提供融资的业务.上游中小企业可凭借拥有的核心企业的订单,向金融机构申请融资,核心企业对上游供应商有明确的付款期限且能按合同执行,未付货款成为供应链融资的主要还款来源.
此外,还有基于国内信用证项下的相关融资、银行承兑汇票贴现等业务形式,均可作为处于供应链上游的中小企业的融资方式.
(二)适用核心企业下游的中小企业供应链融资品种
1.保兑仓融资.保兑仓融资业务是供货商、采购商和银行三方互相合作,以银行信用为载体,银行承兑汇票、贷款等为工具,物流和资金流相结合的业务品种,适用于位于供应链下游的中小企业.由于供应链中的中小企业处于弱势地位,往往需要预付账款才能得到原材料,通过保兑仓融资,中小企业可分批得到所需货物.这样,不仅供应商可快速得到货款,而且分销商也可通过分批取得货物,即确保货源稳定供应,又减少预付账款等资金占压问题.
2.存货质押融资.存货质押融资是指中小企业将原材料、在产品和产成品等交由金融机构指定的仓储物流企业保管并设置质押,并由金融机构、中小企业和物流仓储公司三方签署相关协议,向金融机构申请信贷支持的融资模式.在这种融资方式中,需要第三方仓储物流公司的代金融机构行使质押职责.存货是企业资金占压的重要因素,存货的大量闲置导致现金流的流动不畅,金融机构在授信审查时重点考察中小企业是否有稳定的存货及长期合作的交易对象,通过对供应链现金流整体评估,了解供应链的综合运作状况.实际操作中,由于质押手续相对繁琐且操作风险较高,在汽车经销商供应链融资中经常采取由整车厂承担调剂销售责任,整车厂、金融机构和物流公司签订三方协议,由物流公司代金融机构对车辆进行监管的方式操作. 3.仓单质押融资.仓单质押融资是指中小企业以金融机构合作物流公司出具的货物仓单为质押,获得金融机构提供的短期流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证以及保函等融资.仓单质押融资重点是质押货物需易于保管、易于变现等,通过多方合作模式将金融机构不易接受的资产变为较易处置的质押物.
需注意的是,存货质押融资和仓单质押融资实际既可用于处于供应链上游的中小企业,也适用于位于供应链下游的中小企业.如果从核心企业在供应链融资中承担的责任来看,供应链融资业务可分为核心企业风险配合型和核心企业风险承担型等多种方式,对于核心企业承担担保、付款承诺、差额退款或债权回购等实际担保责任的供应链融资业务,由于核心企业对中小企业控制力更强,承担的责任更明确,因此也是金融机构更易于接受的供应链融资业务形式.
四、供应链融资业务特色案例
随着小额贷款公司、村镇银行、典当行、第三方支付公司等非银行金融机构快速
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(一)阿里金融的“小贷+平台”模式
淘宝网作为阿里巴巴集团旗下的B2C、B2B电子商务平台,已吸纳大量小微企业和个人通过其平台进行交易,随着这些商户业务发展,存在一定短期融资需求.由于阿里巴巴集团通过淘宝网交易平台数据可充分了解商户的信用记录、履约情况、回款周期、交易量等信息,对其资金流、物流、信息流有较为全面的分析判断,通过数据挖掘能够很大程度上解决小微企业信息不对称带来的风险控制问题,因此阿里巴巴集团通过旗下的阿里巴巴金融给予这些商户一定额度的短期融资支持,既实现了利息收入,又扶持了商户业务发展,继而又增加了淘宝网和支付宝第三方支付的交易量,实现了互相促进的多赢局面.据统计,截至2012年6月末,阿里金融从2010年开展自营小贷业务以来,累计投放280亿元,为超过13万家小微企业、个人创业者提供融资服务,阿里金融日均利息收入近百万,在一段时间内曾创造日均完成贷款接近10000笔的业绩.
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(二)建行与“金银岛”业务合作模式
传统大宗商品交易模式是下游厂家现场看货并议价、交易,外地厂家询价,付款后由贸易商发货.由于信息不对称,买卖双方缺乏信任,存在卖家需占压大量资金提前备货、买方现场看货并需付款后方可提货的问题.但通过网上B2B交易即可有效降低“看货”成本及信用风险.北京金银岛网络科技有限公司构建了一套集现货交易平台、仓单交易平台、专业内参资讯、供应链融资为一体的全方位现货贸易解决方案,通过网上“现货吞吐平台”,金银岛作为第三方,一方面通过仓库监管方式,保证卖家提供现货,另一方面设计交易资金银行监管系统,保证资金安全.这种交易机制能自动筛选企业质量,把具有合法资质的优质贸易商“选拔”到金银岛网交所挂牌交易,避免鱼龙混杂给买方带来的可能损害.在货物核验方面,金银岛与中远等大型物流合作,租用仓库存储大宗商品.通过这种模式,金银岛将信息流、资金流、物流“三流合一”,封闭运行,实现安全交易.
针对买卖双方交易时形成的短期融资、结算等需求,建行与金银岛、物流公司建立了1+1+1>3的业务合作关系：在物流方面,金银岛与中远、中储等大型物流企业签约,确保货物安全交割；仓库监管方负责将货物变成提单或仓单,由银行进行资金监管,同时交换物流和资金流,保障货款双向安全；银行针对卖方备货需求给予短期融资支持,通过为买卖双方提供结算服务获得中间业务收入和存款沉淀.“金银岛”模式通过供应链融资平台,联合银行和物流公司为中小企业提供从事大宗产品贸易时形成的融资和结算等服务,实现多方共赢.
本篇论文出处:http://www.sxsky.net/jingji/zqtz/397700.html
五、供应链融资业务风险管理
供应链融资作为一种金融创新业务,本质上是风险共担的融资模式,可对局部单一客户风险起到防范、转移和规避作用,但并不能从根本上消除风险.商业银行还面临着信息风险和操作风险,可通过以下方式管理供应链融资业务风险：
(一)建立信用评价体系,有效控制信用风险
建立一套对核心企业、上下游企业和供应链整体进行评估的有效信用评价体系.核心企业是供应链的主体,往往资金雄厚、信用等级高、经营规模大,在很大程度上影响着供应链的整体实力.针对核心企业的信用评价体系需考虑企业素质、经营规模、经营水平、偿债能力、盈利能力和发展前景等多方面因素.上下游企业往往规模较小,信用水平较低,对其信用评价并不完全基于其自身的资信状况,而更多地基于其与核心企业之间的贸易情况,侧重考虑其履行合同的能力、经营稳定性、内部管理水平和与核心企业的合作历史等因素.另外,供应链的整体稳定性也是控制信用风险的主要指标之一.处于供应链某个环节的企业会深受供应链整体的影响,如果供应链结构不稳定,出现风险的概率将增大,需密切关注供应链的运营情况、企业间合作的顺畅程度、供应链信息化程度及供应链整体竞争力等指标.
(二)掌握供应链整体交易情况,关注企业经营风险
在供应链融资中,需高度重视供应链中企业的经营风险,如果供应链出现系统性风险,资金偿还将陷入困境.因此,应充分掌握供应链上下游企业间的整体运营模式,严格监管供应链融资中的物流与现金流情况,并匹配货物流与现金流,保证融资金额和可控货物相对应.
(三)综合运用金融产品,有效规避市场风险
为规避市场变动对抵押品和质押物的价值造成不利影响,可引入价格调整机制,根据市场价格变化及时调整对抵押品和质押物的估值,同时可设定抵质押货物库存警戒线,较好地控制风险敞口.此外,还可综合利用远期交易、期货、期权等金融工具达到保值目的,有效规避市场风险.另外,为避免人为因素或不可抗力对抵质押货物所造成的缺损与灭失,也可通过购买保险的方式加以规避.
(四)建立风险预警机制,减少发生风险事件
供应链融资业务涉及大量中小企业客户,其经营稳定性、抵御风险和应对危机的能力与大型企业相比存在明显差异,建立起及时的预警机制尤为重要.风险预警系统可设定若干需要监测的指标,当一定数量的指标超出正常范围时,系统需发出预警信号.对供应链融资业务,除监测和预警财务报表情况外,更要充分关注整个供应链的异常情况和突发事件,以达到有效的风险预警目的.
供应链融资业务突破了商业银行传统的评级授信要求,通过与核心企业的数据共享及持续监控上下游合作伙伴的销售数据,对交易链各个环节进行封闭性、自偿性的授信覆盖,有效缓解了供应链中企业尤其是中小企业的融资难题.
（作者单位：交通银行北京分行）
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