关键词：小微外贸企业国际贸易融资信用行为
一、小微外贸企业国际贸易融资的特点
（一）高风险性
小微外贸企业在国际贸易交易过程中，通常会面临着较高的非系统性风险，包括市场风险，无法确定市场接受能力与市场接受时间；资金风险，对于小微外贸企业而言，资金不足可能会导致灾难性的影响；经营风险，因为小微外贸企业的管理者水平相对较低，所以会造成一定的经营管理风险等。
（二）资产结构的不稳定性
通常开展国际贸易的小微企业，其资产结构中无形资产的比例相对较大，固定资产比例相对较小，因此其融资可抵押性相对较差。大部分小微外贸企业往往会通过其人才资源、客户资源等无形资产来体现企业价值，但是我国无形资产会计准则对这类无形资产的处理相对严格，因此小微外贸企业很难在资产负债表中将这部分无形资产体现出来，并且传统的财务报表也无法完整、准确地披露出人力资源或者客户资源等指标。
（三）融资成本高、效率低
小微外贸企业一般具有规模较小、经营不稳定、产品单一等特点，其资金需求相对较小、时间急、频率快，主要以流动资金为主，这势必会加大其融资的风险性，影响了银行放贷的积极性，也必然会增加其融资成本。从银行审查程序来看，小微外贸企业的融资金额少、手续复杂、缺乏必要的抵押物，银行需要更高的风险控制，融资审批程序繁多，效率相对较低。
二、小微外贸企业国际贸易融资过程中信用风险成因分析
（一）世界经济增速整体滑坡
自2008年全球爆发金融危机以来，全球经济一直复苏缓慢，发达国家失业率居高不下，贸易保护主义抬头，很多发达国家为保护自身的经济利益，采取各种限制国外商品进口的措施，最明显的在于我国陆续受到了美国、欧盟等国家的反倾销与反补贴制裁，这对我国各类企业均造成严重的影响，特别是进行国际贸易的小微企业更是遭受重创。在国内外市场占有率同时下降的大背景下，各个小微外贸企业的生存成为其首先要解决的问题，这就必然导致其偿还银行债务的意愿与能力大幅下降。
（二）小微外贸企业生产成本上升
在国际市场环境中，原材料与能源价格日益飚升，人民币升值趋势不减，小微外贸企业生产成本不断加大。再者，受新劳动法的影响，多为劳动密集型的小微企业的劳动力成本也不断提高，在失去人力资源成本优势后，其出口产品在国际市场的竞争力必然会大幅降低。此外，我国调整了出口退税政策，这对出口型小微企业而言，其利润空间又被进一步的挤占，而我国开展国际贸易的小微企业多数处于国际产业链的末端位置，很难实现成本转移，因此抗风险能力相对较差，部分企业出现了减产、停产或倒闭的现象。
（三）小微外贸企业急切的融资需求难以得到满足
由于国际市场需求萎缩，小微外贸企业的订单量急剧下降，难免出现资金周转困难等问题，由于小微外贸企业的风险收益远远低于大型企业，因此其资金缺口越来越大。受国际金融危机的影响，我国各大银行在国外投资的各类证券产品价值很多大幅缩水，银行的收益水平也有所降低，其为了维持贷款的最佳收益率，必然更愿意向风险低的大企业投入贷款，这对小微企业而言无疑雪上加霜。同时，我国小微外贸企业有效资产相对不足，再加之其管理不善、财务制度不够健全、信用水平低等因素的影响，势必会影响其获得更多的资金支持。
（四）小微外贸企业的负担有所加重
土地也是影响小微外贸企业发展的重要问题之一。在经济发展过程中，每年增加的小微外贸企业落户均需要相应的土地，但是一些地区工业园区与产业集群建设相对落后，导致一些小微外贸企业不得另寻他路；并且城镇土地使用税有所提高，无疑也增加了企业的生产成本；企业征地需要缴纳土地补偿费、安置补助费、附着物补偿费、土地闲置费等各种费用，这些均增加了企业的征地成本。此外，在小微外贸企业之间三角债问题十分突出，据相关调查数据显示，约有85%的企业存在不同程度的资金拖欠问题，这对企业的正常生产会产生严重影响，企业的应收账款、应付账款由于资金拖欠导致上涨8%。
三、应对小微外贸企业国际融资信用风险的措施
（一）建立健全小微外贸企业信用体系
1、建立小微外贸企业信用评估体系
由于小微外贸企业存在综合实力弱、可抵押资产少、融资需求旺盛、额度小且信息不对称的特点，所以银行要以个人信用为基础进一步健全小微外贸企业信用体系，制订出与小微外贸企业特点相符的信用评估办法与标准，要求评估办法与标准可以全面、科学、合理的反映出小微外贸企业的实际经营状况与偿债能力。分析小微外贸企业财务报表过程中，其经营范围、经营者的素质与能力、结算方式、市场潜力等非财务指标也要作为重点审查的对象。建立专业的风险评估单位，建立和完善区域性小微外贸企业信用档案中心，专门针对国际贸易融资企业进行风险评级与授信额度核定。对外贸企业而言，还款的首要来源为企业在正常贸易过程中产生的现金流，而第二来源则来自于企业自身的赢利能力，银行可以根据企业的授信额与业务记录为参考。此外，要进一步建立起小微外贸企业信息库，信息库中包含小微外贸企业的资信情况、产品情况、交易情况以及货款结算情况等资料；鼓励小微外贸企业灵活采用托收、信用证以及汇付等结算方法，适当选择投保出口信用险来化解资金风险。
2、建立健全小微外贸企业信用担保体系
逐步完善小微外贸企业信用担保立法与信用担保制度，进一步解决小微外贸企业与金融机构之间的信息不对称问题，建立资源共享的信息平台；建立以政府为担保主体，其它诸如民营商业性担保机构、企业互助性担保机构、信用担保机构为辅的多层次信用担保市场体系，提升小微外贸企业的社会信用度与信用水平，拓宽小微外贸企业的融资渠道，增加其融资机会；建立小微外贸企业信用担保专项资金与风险补偿机制，以中央与地方政府分级担保为辅助，提高各级各类担保机构抗风险能力，做好融资性担保机构的监管工作，保证其发展的合理性与规范性；充分发挥中国进出口银行的引导性作用，适当提高出口信用担保的比重，利用信用中介的杠杆效应，帮助企业获得更多的商业银行资金。
（二）建立健全国际贸易融资的法律法规体系
现阶段我国已经制定、出台了一系列专门扶持小微企业的发展的法律法规与政策措施，后续要进一步健全相关配套的法律政策，为小微企业的国际贸易融资提供更加完善的法律保障。加快相关金融立法工作，尽快完成国际金融票据、货权、抵押权、担保、信托等行为的权利责任法律界定。积极、主动的发现现有法律体系存在的漏洞与问题，防止由于国际惯例与中国法律体系存在差异，使得银行与企业在操作过程中出现法律风险。此外，各项法律法规与相关政策的落实工作也不能忽略，比如调整信贷政策，加强对小微外贸企业国际贸易融资业务的引导，将一些与国家产业政策相符、经济带动作用强、发展潜力巨大的小微企业作为重点扶持对象，保证其获得更多的融资优惠，实现其发展与壮大。
（三）小微外贸企业要提高自身参与的积极性
1、提高企业自身素质
对于相而言，在国际贸易融资业务中要获取更多的资金支持，就要从提升自身综合素质做起，具体要做到以下几个方面：第一，进一步健全与企业发展相符的现代化制度，摒弃不规范的企业管理方式，提高经营管理的科学性与合理性。完善企业内部各项规章制度的制订与落实，提高内部管理的有效性，实现信息公开与规范经营；第二，进一步做好财务管理工作，依法建帐，确保会计资料真实完整，完善内部控制制度，时刻用制度约束提高自己的承债能力，保证企业财务信息的透明度与可信性，为自身赢得更多的融资机会；第三，要求企业经营管理者自身要具备较高的道德水平，规范经营，自我约束，不断在经营与管理中充实自己，提升自身的综合素质与诚信度；第四，不断提高风险意识，采取适当的措施规避风险。对于国际贸易融资业务所涉及到的各项风险，小微外贸企业要有充分的认识，转变过去的粗放式发展思路，将出口风险成本纳入财务核算的范畴，采用不同的结算方式提高风险控制的科学性与合理性，比如信用证、保理等手段。此外，还要对国外客户的资信进行全面调查与管理，建立起有效的伙伴档案信息库，将国际贸易风险控制在最小范围内；第五，提高企业产品的科技含量，培育企业自有品牌，从而提升企业在国际市场上的综合竞争力，进一步扩大市场的占有率。
2、增强信用意识
现阶段社会信用体系不断完善，从某种程度而言，一个企业的运作与发展与其信用度有着直接的关系，因此小微外贸企业也要增强自身的信用意识，在能力范围内提升自己的信用等级，提高银行向企业提供国际贸易融资的意愿。当然企业要取信于银行必须付诸实际行动，比如建立规范的企业制度，提高财务报表的详实性与透明度等，并且要与银行进行积极的沟能与交流，建立良好的银企关系，使得银行可以完全掌握企业经营状况，进一步确认其风险可控制性，从而放心的为小微外贸企业提供贸易融资。小微外贸企业自身也要善于借助“外力”增强自己的信用价值，加强与其它大企业的联盟，依傍大企业这棵“大树”提升自己的融资能力。此外，小微外贸企业在归还融资贷款、支付费用的过程中，做到守时、守信，不断提高信用等级，树立在银行等金融机构中的良好信用形象。
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