【摘要】在我国金融体系中，银行占据重要地位。信贷风险管理则是商业银行管理工作的核心，改革开放以来，我国商业银行风险管理水平不断提高，但是，许多商业银行在信贷风险管理中都未将宏观经济周期性变动因素纳入到信贷风险评估模型中去，这也加大了商业银行风险管理难度。文章从宏观经济管理视角，阐述了宏观经济周期与商业银行信贷风险的关系，指出了商业银行信贷风险管理存在的问题，并就如何解决相关问题提出了几点建议。
【关键词】宏观经济周期商业银行信贷风险
我国宏观经济运行和发展，是以金融系统的存在和发展为基础的。随着经济发展，我国金融市场的开放性、国际性不断增强，与此同时，金融系统尤其是商业银行也迎来了更严峻的风险挑战。在复杂的经济环境下，商业银行要想稳定发展，必须正视宏观经济的不确定性，并把握宏观经济周期制定科学有效的信贷风险管理体系。
一、宏观经济周期与商业银行信贷的关系
宏观经济周期指宏观经济活动周期性的经济扩张、收缩和起伏规律。宏观经济周期主要分收缩期和扩张期两个时期，一个完整的宏观经济周期由衰退期、萧条期、复苏期和繁荣期四个阶段组成。其中，宏观经济扩张期指经济从谷点到峰点的过程，反之则被称为经济收缩期。宏观经济的周期性波动是始终存在的，不过，直到19世纪经济危机大爆发时，宏观经济周期才引起经济学界的关注。关于宏观经济周期与商业银行信贷风险的关系，国内外专家一致认为，银行信贷与宏观经济存在着正相关的联系。确切来说，银行信贷波动和经济周期总体波动存在着密切关联，虽然两者波动的程度和频率不一定完全一致，但是两者的契合度非常高。如在许多国家在经济危机前都会出现钱荒，个人理财风险也随之增加，与之伴随的是银行不良贷款率上升，银行票据业务问题等。总之，宏观经济的不确定性和商业银行信贷行为是密切相关的。在我国市场与世界经济的联系越来越紧密的情况下，我国金融体系所面临的经济环境更加复杂，宏观经济的不确定性和商业银行信贷风险也随之增加。商业银行要想提高风险应对几率，必须对宏观经济进行客观分析，并提前做好预防措施。
二、宏观经济周期下商业银行信贷风险管理现状
（一）风险防范意识淡薄，管理操作缺少规范性
宏观经济周期下的商业银行信贷风险主要由流动性风险、信用风险、市场风险和管理操作风险组成。在银行风险管理方面，我国银监会专门于2009年公布了《商业银行账户利率风险管理指引》，并在其后公布了《商业银行资本计量高级方法验证指引》，要求商业银行重视和加强风险管理，这两个指引的发布，反映了商业银行监管高层对银行风险管理的高度重视。在银监会的引导下，许多商业银行都进一步明确了内部操作规范，但是，许多由于部分从业人员法律意识淡薄，操作不规范，在信贷操作方面经常会出现结算失误、欺诈、违规等现象，导致银行管理操作存在许多潜在风险。如许多商业银行在账务和机构设置中存在着分工不合理、规范制度不严谨等问题，加上部分信贷业务从业人员从未接受过专业的法律知识培训，所以在信贷人员法律知识欠缺的情况下，违法放贷、账外经营的现象时有发生。这些行为，在经济扩张期可能不会造成明显的问题，但是在经济收缩期则会给银行带来巨大风险。
（二）银行信贷风险管理存在漏洞
在经济扩张期，借贷者的盈利能力和偿债能力都很强，银行的不良信贷情况比较少，银行会本着赢利原则经一部放宽信贷要求，降低信贷标准，同时不断扩大信贷规模。如此这般，许多经营能力差、盈利能力弱的企业也可以获得银行贷款。但是，这时银行信贷潜在风险已经埋下。在经济扩张到一定程度后，必然会逐步衰弱，经济萧条期也会随之来临，商业银行潜在的信贷风险也会暴露出来，不良信贷资产会大量出现，为了防止更大的信贷风险，银行会采取“惜贷”措施，制定信贷压缩政策，收缩信贷规模。那些正处于经济困难期的企业由于无法获得银行贷款，其经营状况会进一步恶化，其不良信贷也会增加，严重的、大规模的信贷紧缩会造成金融风险。在这一过程中，造成银行信贷风险的最大原因是内部控制制度不健全，内部审核和监督存在漏洞，许多业务授权未能有效执行。如商业银行在放贷前要对申请贷款的客户进行信用调查，但是由于信用调查成本较高，加上一些信贷业务经办人员过度追求信贷规模和速度，所以—些银行会直接省略调查这个环节。银行信贷岗位工作人员还会因为人情、关系而在岗位关键控制点上放松要求，违规操作，银行信贷监管、控制制度根本起不到应有作用。
（三）资金运营渠道单一，岗位职责模糊
我国商业银行贷款主要以工业、商业、建筑行业贷款为主，商业银行投向私营、个体及三资企业的贷款比重过低。据统计，最近几年，我国商业银行投向私营和个体企业的贷款比重普遍不足10%。我国商业银行信贷资源配置过度集中，在宏观经济周期下，直接增大了信贷风险出现的可能和几率。确切来说，在宏观经济思想指导下，国家可能会对一些快速发展的行业如房地产业进行周期性调控，房地产行业发展速度、规模和效益会受到直接影响，他们的经营风险会直接以信贷风险的形式影响到银行。但是，即便如此，许多商业银行除了在一级分行设立了专门的法律事务部门外，在二级分行、地市和县级支行几乎都没有设置专门的法律事务部门。加上许多商业银行受小集体利益驱使，一些商业银行的管理者既要负责日常会计管理工作，还要负责风险监督，所以基层银行有章不循、有法不依等问题极为常见，基层银行抵御风险的能力也较差。
三、宏观经济周期下的商业银行信贷风险管理措施
（一）提高政府的宏观经济调控能力
由上述可知，商业银行贷款资产质量会受经济周期波动影响。要想防范银行信贷风险，首先要防止经济出现大幅度的波动，其次才是提高银行的抗风险能力。鉴于此，在经济运行的不同阶段，政府经济管理部门和宏观经济调控部门要努力探求我国经济发展规律和宏观经济周期性波动规律，不断提高经济周期研判断能力，然后通过合理化、精准化预测宏观经济周期，提高宏观经济管理决策和管理的科学性、准确性。如在准确掌握宏观经济波动规律后，经济调控部门可以通过财政政策、货币政策等合理的调控工具来进行经济调控，解决经济运行中出现的矛盾，在此基础上，抓住人民币升值的机会，调整经济发展模式，调整产业结构，建立政府融资平台，完善社会信用体系，营造良好的信用环境，提高经济增长动力。政府还要高度关注经济发展质量，挖掘居民潜在消费能力，提高微观经济主体的活力，进而增强我国经济的活力。与此同时，利用一系列管理规定和文件，提高银行对国家宏观调控政策的认识和了解，然后针对商业银行信贷制定适宜的贷款经营策略，以促进商业银行健康发展。
（二）监测信贷风险，提高决策的前瞻性
作为经济波动的主要承担者，商业银行要想提高风险抵御能力，必须密切关注资本市场波动情况。这就要求商业银行建立健全信贷风险动态监测体系，组建专业的风险管理人员队伍，密切关注宏观经济周期波动情况。同时构建银行风险评价体系和模型，变事后补救为事先防范，对银行信贷资产质量动态进行实时监测，并严格施行贷款客户动态管理和复测制度，及时发现信贷管理存在的问题，提高自身的经济风险预警能力。以风险管理为目标，商业银行还要建立专门的信贷风险研究机构，并对机构工作人员进行产业政策和经济周期研究培训，要求他们深入分析国家宏观调控政策，准确把握银行信贷市场和行业发展前景，立足于银行自身发展和改革需要，提出银行信贷投放和退出办法。总之，商业银行信贷风险防范的根本是优化行业结构，优化配置有限的资源。要想实现这个目标，商业银行必须按照政府宏观经济调控方向，完善信贷投放和退出机制，有选择性地降低一些发展潜力大的产业的进入标准，并尽快建立针对中小企业的信贷经营和防控体系，以拓宽业务范围，降低信贷损失。
（三）完善风险准备和应对制度，提高风险应对能力
在经济繁荣、扩张期,银行应把握盈利增加的大好机会，加大风险拨备,提高拨备覆盖率和资本充足率,为经济收缩期提供足够的资金，以减轻银行经营压力。围绕着风险应对，商业银行还要秉承相互制衡的原则，以决策、执行、监督反馈为节点，建立健全会计操作风险管理和内部控制组织体系。商业银行会计内部监督系统建设要注意一定的层次性，其中，针对基层银行建立事中监督系统，针对上级会计管理机构设立针对基层的事后监督机制，同时建立各项会计业务风险评价、内控和惩处制度，完善内部控制机构设置，明确有关部门和相关人员在风险应对、管理方面的职责，加强监督。要求银行信贷从业人员依法发放贷款，认真调查核实，签订合法有效的借款合同。商业银行的领导干部要牢固树立制度至上的意识，争做制度执行的表率，并在内控制度执行和落实过程中及时传达上级精神，做好上下级沟通，以强化风险管理制度的执行情况。
（四）加强内部管理和控制
人为因素也是导致商业银行风险的因素，商业银行风险防范要依靠全员的努力。因此，商业银行要加强内部员工控制与管理，针对内部从业人员的道德素质、业务素质和法律素质进行综合治理。确切来说，商业银行首先要完善银行金融监管生成机制，自觉接受央行监管。然后，健全信贷激励约束机制，明确信贷从业人员信贷岗位考核标准和办法。最后，完善内部人力资源管理机制，建设一支素质过硬、作风正派、专业能力突出的业务队伍，定期对业务员进行培训，包括业务技能和法律知识，并针对业务员进行道德品质的教育，要求他们树立廉洁自律的观念，不断提高道德手法意识和业务技能，坚决杜绝人情贷、关系贷。最后，在全行业范围内进行法制的宣传和道德教育，提高信贷从业人员的综合素质，解决风险管理中的人为问题，争取从源头上减少和控制信贷风险。
综上所述，信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。在宏观经济周期下，商业银行要结合银行信贷风险现状，深入分析信贷风险产生的原因，并采取有效的风险预防手段，以提高风险抵抗能力，提高信贷资产质量。
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