现金管理论文开题报告

社会主义国家对一切企、事业单位、机关、团体等单位使用现金的数量与范围进行控制与管理。既为现金管理。

现金管理开题报告篇一

企业库存管理毕业论文开题报告

一、选题的背景和意义

XXX铸造有限公司在2011年购置了一套先进的中频电炉设备，现在一工段仍为原来的冲天炉生产设备，二工段则是新安装的设备，经过一年的安装，至今为止仍处于新设备的试产阶段，新设备要经过相当长的一段时间的调试才能达到正常水平。如今企业就面临一个比较大的问题，新设备调试期产品报废率高，5月报废率甚至达到10%，这给企业的经济效益造成十分大的影响，企业除了在技术质量方面严把关，同时降低成本也是亟待解决的问题，其中原材料库存成本就占据了总成本的大头，持续的高库存一直困扰着该公司，成为阻碍公司发展的绊脚石。虽然公司想尽各种办法也采取了很多措施，但是效果并不理想，仅生铁原材料库存就达到2000多吨，有时甚至高达3000多吨，占用大量资金。因此，很有必要研究提高该公司的库存管理水平，特别是改进原材料的库存管理和控制。

二、研究基本内容

(一)、库存管理现状

(1)XXX铸造有限责任公司的库存种类主要包括原材料、半成品、成品、辅助材料、备品备件及工具几类。其中占有资金最多的是原材料，达到所有库存总量75%以上。原材料库存不仅占用资金多，同时主要原材料比如生铁、硅铁、焦炭都是资源类的，市场价格波动较大，高库存意味着高风险。

长期以来，中小企业的经营管理表现出基础薄弱、起点较低，其管理仅停留在单打独斗的家族传统粗放型的管理层次上，无健全的、完善的内部管理制度，更没有认识或重视到企业存货控制和管理是生产经营过程中的重要环节。

(2)原材料贮存量的确定

原材料贮存数量是在保证生产能正常进行、尽量减少可存量和流动资金占用量的前提下确定的现金管理开题报告现金管理开题报告。影响贮存数量的因素很多，主要有：生产量、工厂所在地区的运输和气候条件，材料产地运输条件、材料保质期等。另外原材料管理体制对

车间仓库设计也有较大影响，车间设计一定要与工厂物料管理体制相吻合。

(二)存在问题及原因分析

(1)存在问题

①库存占用大量资金和仓库。由于主要原材料是用货到付款的形式从供商处采购，投入的资金如果不能按预期的频率周转，就无法产生有效的价值。

②仓库混乱。企业只是大概划分了各种原材料的仓库，没有明显的标志，导致司机或者装卸员随意装卸原材料，物料管理混乱会造成原料的分类、摆放、运输和收发记录方面的困难。

③没有制定订货点和订货量。订货没有经过详细统计，只是大概估计需求量，没有相关的详细汇总。

④没有减少库存的概念，秉承不缺货，多了就堆放着的做法。

(2)原因分析

市场波动是客观存在的，任何企业无法避免。而造成库存问题的最根本的原因是库存管理系统不健全，没有经过完整和规范的设计，是经验粗放式的管理造成的。

①公司的经营管理基础比较薄弱。特别是在库存管理方面，在库存方面投入的较少，相应的人才较少，甚至一人身兼数职，分工不明确。

②公司各职能部门之间缺乏有效的沟通致使公司的库存不能满足市场的需求。公司供、产、销各部门往往片面追求各自部门的利益，彼此之间缺少有效的信息沟通现金管理开题报告征文

③信息化程度较低，凭经验管理库存，这种粗放式的库存管理已经无法适应激烈的市场竞争。

④仓库部门主要的业务活动为进货、出货及保存货物作业，由于该仓库目前没有实施信息化，所以操作流程比较简单，只是通过口头或一些表单传递信息，这样往往会使信息传递失真，严重影响仓库工作质量。

三、研究的方法

(一)存货ABC分类管理

ABC分类法是对企业生产经营或销售所需的存货按“重要的少数、次要的多数”原则进行分类，分主次及重要程度进行不同控制的库存管理方法。ABC分类法的基本原理是对企业库存物品按其重要程度、价值高低、资金占用或消耗数量等进行分类排序，以分清主次、抓住重点，并分别采用不同的控制方法。其要点是从中找出关键的少数(A类)和次要的多数(B类和C类)，并对关键的少数进行重点管理，以收到事半功倍的效果。具体分类方法如下：

(1)、将物料累计占用资金额为60%~90%的物料划分为A类库存。

(2)、将物料累计占用资金额为1%~10%的物料划分为B类库存。

(3)、其余物料划分为C类库存。

运用ABC分类法可以在保证企业生产、经营需求的前提下，使库存量经常保持在合理的水平上;有利于掌握库存量动态，适时、适量提出订货，避免超储或缺货;可以减少库存空间占用，降低库存总费用，控制库存资金占用，加速资金周转。

(二)经济订货批量(EOQ)模型

XXX铸造有限公司生产各种工程机械铸件，发动机铸件，汽车底盘铸件以及各种大批量生产的中小灰铁件。生产这些铁件主要的原材料有细砂、陶土、焦炭、柴油、白泥、沙砖、焦炭粉、石墨粉、煤、钢切丸、粗砂等。

在对原材料库存进行ABC分类后。从分析表可得到A、B类材料对库存的影响较大。在此，我们小组重点研究A、B类材料库存控制现金管理开题报告现金管理开题报告。

四、强化库存管理的措施

(一)对存货实行分类管理

对于中型企业来说，可以分成原材料仓库、半成品仓库和产成品仓库。对于小型企业来讲，可以在仓库中分区域分别存放原材料、半成品及产成品。看管好A类物资就等于管好了70%左右消耗金额的库存，因此企业应尽量降低他们的消耗量，而且要在保证供给的条件下尽量降低他们的库存额，减少占用资金，提高资金周转率。对这部分存货应严格执行盘点制度。

(二)建立存货管理信息系统

鉴于该制造企业的资金有限，可根据自身业务流程分散购买各种管理软件中的功能模块，建立起企业的库存管理信息系统，使企业各部门之间以及企业与供应商、经销商之间实现存货信息的共享，提高存货的管理效率。

(三)组建企业物流管理中心

一般中小制造企业的库存管理仅限于存货的保管和配送，并没有起到降低库存成本和提高服务水平等职责。应组建企业的物流管理中心，监控库存情况并做好库存分析;确保原材料、半成品、产成品质量及其流通效率，严格按照公司规定的程序和手续收发货品，及时做好存卡记录、月盘点和统计工作，确保出入物品与订单和账目准确无误;及时掌握原材料、半成品、产成品进出仓的正确数据，与物品使用部门保持密切联系，为公司各有关部门提供有效信息和必要的服务;掌握物料的市场行情，变化规律，与采购部做好沟通;合理安排库存位置以及装卸搬运工序，科学编排运输方案等。

(四)完善企业内部控制制度

首先要建立存货的内部稽核制度。通过建立存货业务的岗位责任制，明确各部门和相关人员应承担的责任、权利和义务，确保相关部门和岗位职责分明，并保证存货业务的不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督，杜绝徇私舞弊现象的发生;其次，应建立定期和不定期的存货盘点制度，实行盘点控制。企业应

根据定期和不定期的存货盘点清查，确定存货的账存数与实存数是否相符，为企业的存货管理提供真实可靠的信息。

(五)全员参与库存管理

首先，应将库存管理纳入企业经营管理层的议事日程，使企业管理层转变经营管理理念，重视存货的控制、分析和管理;其次，应加强存货管理人员的培训。库存管理是由存货管理人员执行的，其管理效果主要取决于管理人员的综合素质

汇合营销

现金管理开题报告征文。

五、预期研究成果

(一)平衡供求关系,弥补时间差,实现物流的时间效用

由于物资数量、价格和市场政策的变化等原因，导致供求在时间和空间上出现不平衡。企业为了稳定生产和销售，适当库存可以避免市场震荡，同时其物质占用企业资金最少，效益最高。

(二)降低运输成本

企业的原材料的零担运输问题，长距离零担运输的费用比整车运输要高得多。通过将零担物资运仓库，此仓储活动就能够使企业将少量运输结合成大量运输，有效减少运输费用，如C类材料，都可以采用大量订购的方式，以减少订货成本和运输成本，而其库存管理成本比较少。

(三)减少贮存费用

根据经济订货批量对原材料进行订购和贮存，有利于减少A类和B类材料的贮存量，提高资金利用率，降低库存成本。

现金管理开题报告篇二

论文题目：我国中小企业现金管理存在的问题及对策指导教师：张弦学生姓名：丁钰学号：12192021专业：市场营销(国际会计方向)时间：2016/1/7

一、选题意义

中国自改革开放以来，我国社会主义市场经济蓬勃发展，我国的中小企业迅速崛起，数量不断上升，所在地位也逐渐提高，并在我国国民经济发展中发挥着重要的作用。虽然其发展前景良好。但是在发展过程中仍然存在着很多问题。如由于企业经营管理不善，出现财务危机、信誉危机等问题，严重的最终导致企业走向衰败。究其原因，出现这些现象的主要诱发因素是企业现金管理不善。因此，对我国中小企业的现金管理研究就十分的重要。

在企业的现金管理中的“现金”不等同于通常说的现款，我们把在企业内的以货币形式存在的资金统称为现金。也就是随时能变现的“钱”，相对而言，现金是企业资金中变现能力及流动能力最强的资金，包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等等。持有现金是企业实力的象征，是企业强偿债能力和高商誉的表现，但不是企业拥有的现金越多越好。在企业的日常经营中，我国的一些企业的现金管理比较混乱，经常会出现现金流入量和现金流出量不能实现同步的情况。当流入量大于流出量时，会形成现金的置存，流入量小于流出量时，会形成现金的不足。企业只有保持适当的现金结余，才能维持企业整个流动资金的正常周转，进而保证生产经营活动的正常进行。因此，做好企业的现金管理工作，防止现金的滥用与流失都是一件十分重要的事情。

在这样的经济发展趋势下，中小企业的现金流转情况还有现金管理能力会直接影响到一个企业的生存与发展。而由于中小企业的规模较小，企业的管理层和财务管理人员素质技能低下，企业的领导重视力度不到，现金管理制度不健全等原因。使中小企业的现金管理出现诸多问题。例如，多开户头，“小金库”屡禁不止;坐支现金;白条抵库;投资决策随意性大，盲目投资，失误多、损失大;大量现金沉淀严重、库存比例过高、外欠账居高不下，现金周转速度慢、周转不灵，等等。将这些反映到企业的现金流量表中，就会出现利润虚增等问题，将影响到企业领导人对整体企业运作的决策。鉴于现金管理的复杂性与重要性，企业应重视管理其整体的流程，从而确保企业的正常经营得以维系，进而发展壮大。

综上所述，在中小企业的财务管理中的现金管理工作有很多的不足之处，其对企业发展的作用强大，需要得到中小企业领导的重视。

本文将通过分析现金及现金管理对中小企业的现实意义，论述中小企业在现

金管理工作普遍存在的三个问题，一是如何提高现金的使用效率，二是如何保持合理的现金库存比例，三是如何管理坐支现金问题。给出解决对策，从而为现金管理存在问题的企业出谋划策。二、国内外相关研究综述

在国内，关于中小企业财务管理方面研究成果有很多，在由东北财经大学出版社出版的，刘淑莲主编的《财务管理》一书，书中第十章流动资产管理中提到，流动资产的增加是能够更多地为公司创造利润，增加经济附加值，还能带来潜在的不良资产，造成周转不灵。为解决这些问题，为流动资产管理与决策提供思路，她提出根据持有量与成本的关系建立经济批量的基本模型的解决方法。在现任中信银行行长助理张强主编的《现金管理经典案例评鉴》一书中，现金管理是流动性管理的核心。通过案例分析提出为中小企业建立现金池来解决企业出现的现金管理问题。在赵玉梅主编的《中小企业财务管理》一书中，提出提高现金使用效率，达到资金的效用最大化，应当做好以下几点：力争现金流量同步;使用现金浮游量;加速收款;推迟应付款的支付。同时还指出要怎样做好健全的现金内部控制制度，一要做好“职务分离”，做到专人专管;二要做好现金收入的内部控制;三要做好现金支出的内部控制。

由美国斯坦利.B.布洛克(StanleyB.Block)和杰弗里.A.赫特(GeoffreyA.Hirt)二人合著的FoundationofFinancialManagement一书中对流动资产管理现金管理讨论了企业持有现金的原因，然后研究了企业现金流量的周期。企业持有现金的理由有交易的需要、银行补偿性余额的要求和预防的需要。在弗兰克.J.法博齐(FrankJ.Fabozzi)和帕梅拉.P.彼特森(PamelaP.Peterson)著的FinancialManagementandAnalysis一书，介绍鲍莫尔模型和米勒-奥尔模型，帮助企业决定所需现金水平以及何时需要现金。尤金.F.布瑞翰，乔尔.F.休斯顿著的FundamentalsofFinancialManagement一书中，我们大多数人运用“现金”这个术语指的是货币(包括纸币和硬币)和银行活期存款。然而，企业财务总监运用的“现金”这个术语通常指的是货币和活期存款，还有非常安全、具有高度流动性的有价证券。对于大多数企业而言，活期(或支票)存款远比货币重要。下列方法有助于最优化活期存款持有量：为了保持流动性，持有有价证券而

不是活期存款;提前安排借款;更好地预测各种支付和收入;加速收款;运用信用卡、借记卡、电汇和直接存款;尽量使用现金流量同步。

三、本文研究方法

本文通过理论和实践相结合的方法。对我国中小企业现金管理工作进行研究，分析现金及现金管理对中小企业发展的意义，从现金的使用效率，合理的现金库存比例和现金收支制度这三个方面，提出问题并分析原因从而得出对策建议，以供借鉴。

四、论文基本结构

第一部分引言

第二部分现金及现金管理对中小企业的意义

(一)现金及现金管理的概念

(二)现金管理对中小企业的意义

第三部分我国中小企业现金管理存在的问题

(一)现金库存比例不合理，“小金库”屡禁不止

(二)现金使用效率低，现金管理不严

(三)现金坐支现象普遍，现金管理混乱

第四部分我国中小企业现金管理存在问题原因分析

(一)认识存在偏差，对现金管理重视不够

(二)现金管理的内部控制制度混乱

第五部分有效提高我国中小企业现金管理的对策建议

(一)依法遵守现金库存限额，做好清理“小金库”工作

(二)快速收款与慢速付款相结合，合理利用现金浮游量

(三)完善现金管理内部控制制度，建立健全现金收支制度

第六部分结束语

五、参考文献

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