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中海石油气电集团有限责任公司（以下简称“气电集团”）是中国海洋石油总公司（以下简称“总公司”）下属的二级集团公司,主要负责统一经营和管理中国海油天然气与发电业务.自2002年成立以来,气电集团抓住机遇,顽强拼搏,创新进取,获得了持续、稳健、高效的发展.气电集团业务范围已涵盖了上游勘探开发及国际进出口、中游气化加工及管道运输、下游燃气发电及车船加注等一体化的完整产业链条.截至2013年底,气电集团已成为全球第三大LNG进口商,进口LNG总量历年累计突破5000万吨,经营天然气总量历年累计超1000亿方,发电总量历年累计逾900亿度,当年实现营业总额近500亿元,年末资产总额超过1000亿元,首次荣获全球LNG行业杰出贡献奖.
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企业管理的核心是财务管理.气电集团在深化管理体制改革、完善公司治理结构,提高资源配置效率,增强企业增值能力,创造一个又一个优秀管理成果的过程中,财务工作也在基础管理、风险控制、效率提高、效益增强等方面取得了较大成就,为气电集团天然气及发电产业的可持续发展及二次腾飞奠定了坚实的基础.
一、集团化的财务管理理念及管理体系日趋完善
经过多年的实践与提升,气电集团财务管理团队已逐步形成了“一套财务管理理念、三大核心管理体系”.
(一)气电集团财务管理理念是以风险控制、创造价值为核心的集团化财务管理
气电集团财务管理团队紧紧围绕公司的战略目标和发展任务,以风险管控为基础,以持续创新为手段,以激励机制为驱动,以创造价值为目标,以人才体系为保障,以专业服务为抓手,充分发挥集团化财务集中管理的规模优势与协同效应,为气电集团建设国际一流清洁能源公司提供助力.
在对财务管理理念的贯彻上,气电集团财务管理团队主要采用了“一个报告、两个统一、三个集中”的手段与措施,其中“一个报告”是指财务管理报告；“两个统一”是指统一预算管理、统一会计政策；“三个集中”是指集中资金管理、集中税务管理、集中保险管理.
(二)气电集团核心管理体系由财务内控制度体系、预算管理体系、资金管理体系三大体系组成
1.完善集团化财务内控制度体系建设,提升整体风险防范能力.按照将“制度化、流程化、科学化”的管理目标体现在配套的制度、流程中,做到责任明确、风险可控的原则,气电集团已建立了由管理制度、管理办法、实施细则三个层级组成的财务内控制度体系.其中“细则服从办法、办法服从制度”、“下属公司制度上级公司审批”、“以风险管理为导向,把内控活动列表与管理措施内化到制度中”的管理要求更增强了气电集团财务内控制度体系的强制性与统一性.
2.夯实预算管理基础,向“预算引导型”财务管控模式转型.气电集团“预算先导型”财务管控模式的实施,强化了资源配置手段的组合运用,引导了资金理财、政府补贴及税收优惠等政策争取,并将预算管控措施渗透到各业务领域,通过优化资源船期安排,合理确定新增基础设施投产时间,使之与资源、市场相配套,实现业务部门与财务部门的良性互动,最终形成集团合力.
3.强化风险与效益,打造资金集中管理体系.首先,气电集团建立了规范的投融资管理制度与流程.项目投融资须以项目可研为基础,防止无目的、不讲效益的投融资活动,并通过强化项目进程跟踪管理,制止、清理低效资产.其次,严格实行收支两条线的资金管理模式.所有收入资金均纳入到收入专用账户管理,所有支出资金均由支出账户对外进行支付,对外支付严格贯彻无预算不得动用资金原则.最后,气电集团分板块建立了高效运转的“资金池”管理模式.针对分公司,建立了日间资金上划、日末资金清零的高度集中的“资金池”管理模式；针对合营公司,在不改变各公司资金所有权、使用权、收益权的前提下,以超额利益机制为驱动,采用委贷“资金池”的管理模式.资金池的管理模式提高了气电集团整体风险管控能力与价值创造能力 .
二、创新型的财务管理实践已在气电集团结出果实
(一)制订气电集团特色的会计核算办法,奠定财务信息基石
气电集团在遵循国家企业会计准则及总公司会计办法的前提下,依托国际知名会计师事务所,由总
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(二)创新财务管理思路,打造财务共享服务中心
气电集团积极探索并建立了具有集团管控型的财务共享服务模式,目前已成功完成了试点单位的建设与运营,未来通过进一步推广,将为近百家单位提供会计核算、报表出具、预算、资金、税务、保险等服务功能,对全集团财务风险控制、规范性管理和标准化对标工作发挥了积极作用.
IT技术、网络技术、移动技术的迅猛发展与广泛应用,为传统操作型的“财务共享中心”向创新管控型的“财务共享中心”发展提供了有力支持与保障.气电集团通过将预算系统、资金系统、核算系统的有机整合,打通了“预算、资金、核算”三位一体的财务全流程管控体系,避免了财务信息形成孤岛,向管控型“财务共享中心”建设迈出了关键一步.
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（三）创新“产贸融”结合的资金管理与运作模式,提升业务支持能力与价值创造能力
1.国际贸易融资理财业务综合收益稳步增长.气电集团依托国际贸易业务背景,结合境内境外两个市场、两种利率、两种汇率的差别走势,通过对多种金融产品进行无缝组合运用,自2009年底开始创造性地开展无风险、固定收益的贸易融资理财业务以来,截至2013年底,已创造性的开发并应用了近20种操作模式,涉及交易金额75亿美元,实现无本金资金运作收益超过了10亿元人民币.通过依托国际贸易流、资金流,进行无本金、无风险资金运作,创造超额资金收益,切实提高了气电集团进口LNG综合竞争优势,增加了LNG对外销售的价格调整空间.
2.发挥气电集团金融资源优势,支持销售资金回笼.在下游客户的资金回笼管理上,发挥集团总部金融资源优势,通过与银行进行“总对总”协调,深化应用“供应链融资产品”,既加快了销售资金回笼,降低了应收账款风险,节约了资金占用成本,又通过为下游客户提供低利率融资,拉近与客户的距离,为双方未来进一步加强合作奠定基础,推进了气电集团“产贸融”的资金管理模式. 3.多方式多渠道筹措低成本资金,确保项目建设顺利开展.气电集团全年筹融资规模创历史新高,2013年银行融资规模折合人民币达到了400亿元.其中,在海油总公司领导下,成功在美国及欧洲同时进行13亿美元、5亿欧元发债,实现了总公司及气电集团首次海外发债,并开启了中国企业欧元债券发行的先河,将气电集团筹融资工作推向了新的高度.
三、培育精英、团结进取,打造一流财务管理团队
财务部是气电集团的“管家、参谋、诊所”,气电集团事业的高效、持续发展需要一支一流的财务管理团队.
1.财务部是一支政治觉悟高、思想作风正,不怕苦、不怕累的队伍.始终与国家政策、总公司决策保持一致,防止国有资产流失,促进国有资产保值增值是每一名气电财务人的光荣使命.工作不挑肥拣瘦,工作时间高效运转,下班时间加班加点,每个气电财务人都在无怨无悔的为公司的发展贡献力量.
2.财务部是一支锐意改革、创新进取的队伍.不墨守常规,不崇尚懒政,深入研究企业财务内控机制,打破利益,简政放权,主动争取国家财政、税收优惠政策,积极创新资金运作模式.
3.财务部是一支业务水平精、素质能力强,注重学习的队伍.气电集团财务部现有员工35人,平均年龄31岁,硕士研究生18人,中级以上职称17人,非执业注册会计师4人,注册税务师2人.作为国际化清洁能源公司,气电集团财务部不但注重加强财会人员专业化素质的提高,更加注重国际化人才的培养,每年定期派出财务人员到美国、澳大利亚、香港等地交流、学习.
4.财务部是一支团结协作、高效运转的队伍.气电集团财务部高度重视团队建设,各岗位之间在日常工作、学习、生活中始终秉承相互支持、相互协作的理念,一人工作上有困难,整个岗位甚至整个部门都伸出援手,与其他部门配合、对下属公司管理更是以协作、服务为根本理念.
5.财务部是一支遵制度、守纪律,执行力强、工作到位的队伍.遵守制度、遵守纪律,贯彻公司战略规划,又好又快推进工作,不打折扣实现目标,是气电集团财务人取得一个又一个辉煌成绩的保障与根本.
在气电集团继续牢牢把握国内LNG行业领军地位,实现国际一流清洁能源公司伟大梦想的背景下,气电集团财务人时刻准备以自身的实际行动谱写一部爱岗敬业、锐意进取、拼搏向上、团结奋进的优秀篇章,在公司创造一个又一个辉煌业绩的同时,气电集团财务部将进一步加强管控、诊断风险,继续发挥决策支持作用,推进气电集团财务工作取得更大的成就.
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