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摘 要 ：养老问题已经成为人民日常生活关注的重点,伴随着我国经济的告诉发展,老龄化问题也将变得越来越严峻.而养老保险是国家为了化解公民老年风险而提高的定期收入的社会保障制度.我国自实行养老保险制度以来,养老保险在保障离退休人员的基本生活中发挥了至关重要的作用.但是由于多方面的原因,我国现阶段的养老保险制度还不够完善,迫切需要在多方面加以改进和完善.
关 键 词 ：养老保险制度；对策；老龄化；问题
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【中图分类号】 F840.6【文献标识码】 A【文章编号】 1671-1297（2012）11-0021-02
人口老龄化,是指老龄人口（60或65岁以上）比重不断攀升,并达到一定水平时的人口结构状态.中国社会科学院发布的《人口与劳动绿皮书——中国人口与劳动问题报告》也指出,中国将是世界上继日本之后的又一个人口老龄化速度极快的国家.但由于我国养老保险制度建立时间尚短,相关法规不健全等原因,存在一些问题.对于这些问题,提出对策.
一我国养老保险制度基本情况
1.基本养老保险. 基本养老保险是按照国家、企业、个人共同负担的原则,实行社会统筹与个人账户相结合,由财政和社会保障部门统筹管理.国家负责组织社会保险,负责保证“基础养老保险基金”的支付,并负责长寿退休者的个人账户储存额支付完之后继续按原有的标准支付.目前,按照国家对基本养老保险制度的总体思路,基本养老保险基金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活,未来基本养老保险目标替代率确定为40%-60%.
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2.补充养老保险. 基本养老保险只保障退休者的基本生活需求,在此基础上,政府鼓励有经济能力的企业为职工举办企业补充养老保险,即企业年金或行业年金.严格说,补充养老保险既不是国家基本社会养老保险,也&#
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3.商业保险和个人储蓄性养老保险.商业保险和个人储蓄性养老保险统称为商业养老保险业务,可分为团体业务和个人业务,产品形态主要体现为两全保险和年金保险,主要形态为团体分红年金类产品,团体投资连接保险等.
二养老保险制度存在的意义
1.有利于社会的安定随着人口老龄化的到来,老年人口的比例越来越大,人数也越来越多,养老保险保障了老年劳动者的基本生活,等于保障了社会相当部分人口的基本生活.参加了养老保险,意味着将来年老后的生活有了保证,免除了后顾之忧,这有利于社会的稳定.
2.有利于经济的发展养老保险涉及广,参与人数多,其运作过程中能够筹集到大量的资金,能为资本市场提供的资金来源,尤其是实行基金制的养老保险模式,通过对规模资金的运营和利用,有利于国家对国民经济的宏观调控.
3.有利于拉近城乡发展加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系,对确保农村居民基本生活,实现农民基本权利,推动农村减贫和逐步缩小城乡差距,维护农村社会稳定具有意义重大.
三养老保险制度中存在的问题
1.进入21世纪以来全球进入了老龄化社会,人口老龄化的压力日益加剧,就我国人口而言,据估计我国到2026年我国60岁以上人口的比例将达到18%,届时全球每四个老人中就有一个在中国.而目前我国养老保险基金的筹资方式采用了现收现付与基金积累相结合的部分积累制.这种方式在我国老龄化人口到来之时,会造成资金的需求量急剧增加,社会负担日益增长.
2.由于我国在设计养老保险制度时没有将机关、事业单位归为基本养老保险社会统筹范围,造成了养老保险制度不一的状况.机关人员及由国家全额财政拨款的事业单位员工的养老保险金仍有国家财政负责.而其他人员虽然实行了社会统筹、个人缴费,但在具体政策和业务操作上存在很大差异.中国社科院发布《2012年社会保障绿皮书》和《中国社会保障收入再分配调查》中显示,近四成人认为养老金过少,甚至不能满足生活需要.不同的养老保险制度的养老金最低200元,最高10000元相差50倍.中国社科院认为,中国鲜有的养老金制度亟需改革.2013年企业增加养老金的方案已基本出台,和未公示的事业单位养老金增加相对照,大多数民众非常失望,发现依然如此,甚至差距还在持续扩大.以上海为例,这次上海人均增15%,且高级工程师等再增加300元,高级技师再增200元等等,但高级工程师还是仅有事业单位清洁工的每月5000元的60%左右.其它企业退休人员是事业单位的40%-50%.其它省市人均增10%,企事业间差距更加拉大.养老金企事业间待遇的差距持续扩大已经成为了事实.
3.目前养老保险制度与国民收入分配变动的去世不相适应.自改革开放以来,我国的国民收入逐渐向个人倾斜的趋势,国家财政的宏观调侃能力较弱.财政收入占国内生产总值的比重随着时间的推移,逐年下降,而居民个人收入迅速增长.由于我国绝大部分的养老费仍是由国家和企业承担.
4.养老保险基金的管理混乱.首先非国有经济尚未简历职工养老保险,政府扩大养老保险覆盖面的政策鲜有成效,其次国有企业职工的养老保险是由政府、企业和个人共同承担,但对于非国有企业而言,政府却没有承担相应的责任,而由企业承担了全部的成本,养老保险金只能靠企业和职工个人来积累.所以非国有经济企业的成本远高于通过奖金等方式对职工进行补偿的成本,其动机弱化,养老保险覆盖面窄的问题依然没有得到改善.同时养老保险体制改革没有有效的法律保障,其资金的筹集、发放和管理混乱,基金的保值增值的能力弱.
四完善养老保险制度的对策
1.根据国外的养老保险成功改革的经验,养老保险的转制成本有三条融资渠道：①国有资产的转移.就我国养老保险制度而言,完全依靠国有资产的转移来满足转制的成本是不合适的.主要是因为国有资产转移收入受到多方面的影响,例如：国有资产的规模和质量、资本市场的发达程度和资本市场的吸金能力等.若发生规模巨大的资金转移,可能会出现银行资金流动性危机,甚至是清偿能力的危机.若避免这些问题,资本市场必须完善和发达.②继续原有政策的同时开征新税种或增加某税种的税率.政府可以运用政府的强制力来增加新税收来平衡养老保险改革的成本.③发行特殊国债.发行长期的特殊国债是政府筹资的一个重要手段,特殊国债中的大部分有养老保险基金持有.
2.扩大养老保险统筹范围,将私营企业职工、个体商户和自由职业者等作为城镇养老保险重点,在农村城市化过程中,因农村老龄化相比城镇来讲速度快,传统模式下的家庭养老功能弱化,年轻劳动力向城镇转移等,推动农村养老保险是十分有必要的,但由于我国经济发展不平衡,建立农村养老保险制度要因地而异,分步实行,慢慢建立起以个人缴费为主、集体补贴和国家扶持为辅、自助互济的农村养老保险制度.
3.在我国为了的养老保险体系中,寿险公司应该成为举足轻重的力量与重要的角色.将人寿保险的市场机制加入到养老保险体系中,具有多种积极作用：第一,寿险公司可以扩大养老保险体系覆盖范围.第二寿险公司可以提高资金利用率,更加合理的配置资源,使养老基金产生最佳的资本配置和最高的投资回报率.第三,寿险公司的养老基金积累方式比较适合我国未来人口快速老龄化和城市化发展的趋势,与我国国民收入分配格局的变化相适应.第四,由寿险公司承担一部分养老基金的管理,可促进金融市场体系的完善和发展.最后寿险公司还具备其他机构不可比拟的优势.例如保证养老金的稳健运行和给付安全等.
写养老保险论文的要求
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4.加大政府在养老保险制度中的监管力度与支持力度,明确责任.通过政府的管理与支持,调整财政支出结构,提高社会保障在财政支出的比重并完善地税征收办法.而且要对养老投资公司的投资营运制定相关的管理制度,严格控制投资公司的数量和质量.参考文献
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第一作者简介：作者：高海霞,女,1979年10月,讲师,硕士,张家口职业技术学院装饰艺术系.
第二作者简介：李婧,女, 1983年12月,汉族,籍贯：河北张家口,助教,本科,研究方向：美术学,单位：张家口职业技术学院装饰艺术系.
相关参考资料：
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