资金相关论文范文资料,与企业集团资金集中管理相关毕业论文网

本论文是一篇资金相关毕业论文网,关于企业集团资金集中管理相关学士学位论文范文。免费优秀的关于资金及资金管理及企业集团方面论文范文资料,适合资金论文写作的大学硕士及本科毕业论文开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。

中图分类号：F275文献标识：A文章编号：1009-4202（2011）12-194-02

摘要随着经济的全球化与高速发展,企业集团化已成为现代企业发展的必然归属.现代企业管理已不再是对单一企业的管理,而是对集团企业的全方位管理.本文首先介绍企业集团及企业集团的财务体制,然后阐述集团公司资金集中管理模式.最后,本文结合广州地铁的实际案例,从实务角度提出关于企业集团实施资金集中管理的建议.

企业集团资金集中管理参考属性评定
有关论文范文主题研究:	关于资金的论文范文文献	大学生适用:	电大毕业论文、硕士学位论文
相关参考文献下载数量:	100	写作解决问题:	写作参考
毕业论文开题报告:	论文任务书、论文总结	职称论文适用:	杂志投稿、初级职称
所属大学生专业类别:	写作参考	论文题目推荐度:	免费选题

关键词企业集团资金集中管理广

资金相关论文范文资料州地铁

纵观国内外大型企业集团的发展历程,要提升企业集团资金管理的水平,实行资金集中管理是必由之路.通过建立资金结算中心集中管理资金,充分发挥资金集中管理优势,有利于提升企业财务管理水平,增强企业竞争力.

一、企业集团与财务体制

企业集团是以产权为主要联结纽带,以母子公司为主体,以一定的经济实体为核心,通过投资和生产经营协作等多种方式,由众多的企事业单位共同组成的具有多层次结构的非企业法人资格的经济联合体.企业集团相对于单一企业组织具有以下优势：节约交易费用；扩大经营边界；降低资金成本；增强竞争实力.

集团财务体制的建立是一个涉及集团内部各个层面的具有战略意义的问题.财务体制的合理有效与否,不仅关系着企业集团整体财务目标与各层级财务目标的协调性与一致性,也关系着财务资源以及各项经济资源配置与运行的高效性和有序性.集团财务体制的设立必然涉及财务管理相关权利的分配,而如何把握权利配的“度”,始终是集团财务管理面临的难题.根据财务管理决策权的集中程财务体制一般有三种模式：集权模式、分权模式、集权分权相融合的模式.实践证明,将集权与分权相融合的财务体制模式能够在很大程度上综合集权模式和分权模式的优势,克服两者的弊端,尤其对于在组织结构上采取事业部制的集团应当是一种较为理想的财务体制模式.

二、实现资金集中管理的主要模式

目前在国际上,大型的跨国企业集团都是借助现代信息技术手段,通过资金集中管理的方式,以随时监控企业集团内部资金的流动和财务状况,并充分发挥资金的整体优势,实现企业集团整体经济利益的最大化.就我国企业集团而言,目前在资金管理方面存在诸多问题,资金管理水平也与国外集团的差距很大,加强资金集中管理显然是势之所趋.资金集中管理的模式通常分为以下几种：

(一)监控型资金管理模式

监控型资金管理模式是指在保持各下级单位当前资金业务处理模式不变的情况下,集团总部通过构建银企直联平台,实时从银行获取下属单位银行账户的资金运营状况,对各下级单位的资金运营状况进行有效监控的管理模式.这种模式是大部分企业集团在进行资金集中管理的初期由于经验和岗位组织建设不完整的情况下所选择的管理模式.在这种管理模式下,在集团总部搭建银企直联平台,实时从银行获取各单位银行账户的资金头寸、交易明细、资金流量等关键信息,进而进行集团资金业务的分析.这种资金管理模式的最大缺点是无法对集团内的沉淀资金进行调配,无法提升资金集中管理的效益.

(二)统收统支模式

统收统支模式是指取消集团下属企业在银行开设的银行账户,由集团在银行开设统一的银行账户,同时各下属单位在资金结算中心开设内部账户.下属企业对外的所有资金收付款业务由集团总部的外部银行账户统一对外收付,即一切现金收入直接进总部账户,一切现金支出也通过集团财务部门支付,现金收支批准权集中在总部经营者或其授权代表手中.统收统支模式下,集团就最大程度的减少了银行账户的开户量,同时有助于提高资金流转效率、减少资金沉淀、实现集团全面收支平衡；但该模式不利于调动各层次开源节流的积极性和经营的灵活性,也有碍集团经营与财务活动效率的提高,同时,这种模式下,企业的资金结算无法满足银监会的账户实名制要求,存在一定的政策风险.

这篇论文地址 http://www.sxsky.net/guanli/00571331.html

(三)资金划拨模式

资金划拨模式是指集团和所属企业均在外部银行开设外部账户.集团开设银行总账户,下属单位开设银行子账户,并建立相应的隶属关系,各下属单位授权将银行账户纳入集团结算中心集中管理.同时各下属企业在资金结算中心开设内部账户.下属单位银行子账户的资金,定时或实时转入集团总账户,并记入各单位内部账户；企业对外支付款项时,进行资金下拨业务申请,集团结算中心审批通过后,资金首先由集团总账户将资金转入企业外部账户,然后由下属单位自行负责将资金从企业外部银行账户完成对外支付.根据企业外部账户开设的个数不同,可分为单一账户模式和收支两条线模式.当前,大部分集团在采用划拨型管理模式时,都是采用收支两条线的账户开设模式,结合集团的资金预算,进行业务上划与下拨.

(四)集中结算型模式

集中结算型资金管理模式是在集团内,通过一定的资金归集方式,实现集团内沉淀资金从各下属单位全额或部分集中到集团总部,对集团内资金的收支结算、业务审批、预算控制、资金的筹措和调剂、信贷业务等进行完全集中处理的一种资金管理模式.在这种管理模式下,集团需要成立专门的资金管理机构如集团结算中心,在集团总部搭建统一的资金管理平台,实现对整个集团内资金业务的处理.整个支付过程都是由集团结算中心来负责完成,不需要企业来控制.在这种管理模式下,集团结算中心的业务量就比较大.对集团结算中心的服务效率提出了一定的要求.

当前大部分企业集团采用的是资金划拨或集中结算型模式.当然企业集团还应根据自身所处的行业、资金管理要求以及企业的发展阶段,选择相应的资金管理模式.

三、资金集中管理在广州地铁的具体运用

实施背景介绍

以广州市地下铁道总公司（以下简称“总公司”）为例,总公司成立于1992年,主要从事轨道交通建设,运营,广告、通讯、商贸等附属资源的经营,地铁沿线地块房地产开发以及地铁设计、地铁学校等相关业务,形成了综合性较强的企业集团.在实施资金集中管理之前,公司集团主要存在如下情况：

资金论文怎么写
播放:32060次评论:4283人