本论文是一篇环境保护类本科毕业论文,关于上市公司环保核查制度综述相关函授毕业论文范文。免费优秀的关于环境保护及环境影响评价及企业环境方面论文范文资料,适合环境保护论文写作的大学硕士及本科毕业论文开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。
摘 要：本文从独立研究与在绿色证券制度下研究两个不同层面和角度出发,将学者们对上市公司环保核查制度的研究文献进行了总结、归纳和比较.学界对上市公司环保核查制度的研究较晚,是一项相对“年轻”的制度.通过对相关文献的分析,发现该制度的研究,目前存在缺乏宏观视野的理论基础、缺乏国外相关理论的系统参照、缺乏核心概念统一权威的法理界定、缺乏对制度存在问题分析的统一标准,以及缺乏完善的实质性对策建议等问题.
关 键 词：上市公司；环保核查；绿色证券；研究文献
作者简介：夏少敏,男,浙江农林大学法政学院副教授、硕士生导师、环境法治与社会发展研究中心副主任、武汉大学博士研究生,研究方向：环境法学与民商法学.
中图分类号：F832.5；X321文献标识码：Adoi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.04.43文章编号：1672-3309（2013）04-101-05
一、引言
2001年9月,原国家环境保护总局下发《关于做好上市公司环保核查情况核查工作的通知》（环发〔2001〕156号）,上市公司环保核查工作正式拉开帷幕.2003年又下发了《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》（环发〔2003〕101号）正式将环保设置为公司上市和再融资的准入门槛.到2012年国家环境保护部下发《关于深入开展重点行业环保核查进一步强化工业污染防治工作的通知》（环发〔2012〕32号）为止,上司公司环保核查工作已在我国进行了11年的时间.
上市公司环保核查的根本目的在于督促相关公司和企业严格遵守和执行国家环境保护法律、法规、政策和标准,改善企业环境行为,完善企业环境管理制度,从而避免由于企业环境违法行为而导致的环境风险.同时从宏观上引导募集资金的合理流向,从源头上控制由于资金的不合理配置导致企业不良环境事件发生的可能性,是我国运用环境经济政策调整和监管企业环境行为的具体制度的应用.
上市公司环保核查制度在我国研究较晚,属于一项相对“年轻”的制度,国内学者对此制度的研究时间较短,研究成果也屈指可数,专著更是凤毛麟角.据浙江农林大学图书馆和浙江图书馆所能提供的有关藏书资料,专著仅有孙福丽等编著的《上市公司或再融资环保核查实用手册》（2010）（仅有100页）.其他有较大篇幅涉及的专著仅有蒋洪强等编著的《绿色证券》（2011）,其他专著对上市公司环保核查的研究仅是一笔代过,并未展开论述.
研究论文,通过对CNKI中国期刊网全文数据库以及万方数字化期刊等的搜索来看,论文数量也不多,发表在较高水平期刊的论文更加有限.同时根据文献的数量和比例来分析目前搜集的资料文献（主要是论文文献）,目前对上市公司环保核查制度的研究可以归为以下两大类别：⑴独立研究上市公司环保核查制度；⑵在“绿色证券”制度下研究上市公司环保核查制度.根据研究的重点和角度不同,以上两个较大的类别又分别可以分为不同的较小的类别.鉴于文献数量不多,拟在此运用比较分析的方式,以便囊括所搜集的文献,并清楚的分析文献,发现问题和规律.
二、独立研究上市公司环保核查制度
根据文献研究侧重点和角度的不同,又可以分为以下4个类别：发展完善型；经验成果型；比较关系型；角度分析型.
第一,发展完善型.作者王洪燕是来自环境保护部环境工程评估中心的实践工作者,而朱教宁和刘毅则分别是环境科学专业和环境法学专业的研究生.这一现象表明了目前实务界和学界包括在校研究生对上市公司环保核查制度主题的高度关注,从侧面也反映了这一课题的重要性和前沿性,上市公司环保核查制度确实存在问题亟待来自不同领域的学者继续进行探索研究和发展完善.
首先,王洪燕指出上市公司环保核查的制度建设情况后提出了目前存在规章制度不够健全（缺乏统一的管理规定技术规范、责任义务不够明确、管理名录不够具体、公众参与机制不够完善）,各地发展水平不均衡（规定不统一、规定完善程度不同）,后续监管无力（环保承诺整改未兑现）,配套制度不健全（上市公司环境信息披露和环境绩效评估发展缓慢）的问题.同时针对此问题给出了针对性的建议,即进一步健全规章制度（尽快出台环保核查规定及技术规范；明确责任,加强监管；完善管理名录；健全公众参与制度；加强后续监管）,加强培训,加强部门联动,建立健全上市公司监督管理体系（王洪燕,2010）.王洪燕结合实践工经验,较为明确地指出了上市公司环保核查制度目前存在的部分问题,并提出了相应的建议.但也存在这样一些问题：①对管理规定的层级要求没有说明,是上升到法律层级,还是仅需停留在部门规章级别就可以了；②要求明确责任主体,但没有说明究竟有哪些主体,只是号召性的提出要明确责任,责任形式究竟有哪些也未提及；③指出公众参与机制不健全,公众参与的重点在于获得信息,并能够提出可以影响核查决策的建议,没有对环保核查信息的公示和核查结果的公布作出说明；④指出要加强企业的后续监督,后督查重点监管公司承诺整改的情况,但没有指出如果公司仍然无视承诺整改时应当怎么办,相关的责任追究问题没有说明；⑤指出要加强部门联动,但对如何加强没有说明.总之是提出了问题,也指出了解决问题的方向,但没有说明具体的途径,有“应当”却没有“如何”.
其次,有两篇硕士论文对上市公司环保核查制度作了比较详细和深入的分析.通过对两篇文章结构的对比有助于清晰地认识两者研究的差异和联系.
相似之处为,都研究了上市公司环保核查的概念,历史发展背景；都论证了环保核查制度的必要性（发展意义）；都指出了环保核查存在的问题以及提出了解决的对策和建议.但也有差异,主要表现为两点：一是均有自己独特的研究侧重点,如刘分析了环保核查制度的基本原则、立法现状和环保核查制度现有机制等,而朱则论述了环保核查制度与环境影响评价制度的关系以及环保核查制度与绿色证券制度的渊源等.二是以上所列相同点之下的具体论述有所不同.如刘从环境法和商法的视角对环保核查的必要性进行论证,而朱则单纯提出环保核查的意义；在所提出的环保核查制度存在的问题上,刘倾向于寻找法律意义上的问题,如立法体系、立法理念和法律责任的缺陷等,更具有系统性,而朱的法律问题仅是某一个小的方面,系统性不明显；相应的建议刘提出的是立法建议,而朱则从多方面,建立法律制度只是其中之一.虽然以上两者对上市公司环保核查制度进行了较为全面的详细的论述,但仍然存在一些问题.刘：①所提出的基本原则如法定原则和公开、公平、公正原则是法律制度的普遍原则,虽然也可作为上市公司环保核查制度的基本原则,但显得有些过于宽泛,环保核查制度应当有自己的独特的原则和理念,如环境安全、环境风险防范等；②对上市公司环保核查制度的必要性论证,虽然是从环境法和商法两大视角进行论述,但都是从微观角度,即规制企业环境行为、企业环境责任的角度进行的,缺乏更高层次的宏观视野,说服力显得不是很充足,所以还应当从国家环境经济政策的高度进行论述；③在具体建议方面,提出健全立法体系,但“法”究竟由谁提到来“立”,是环保部或是证监会?是分别制定,还是联合制定?都未说明.理顺管理体制方面,只提到了环保部和省级环保部门两级的职能分配,未提到基层环保部门的相关职责,基层环保部门在环保核查中该何去何从?还有所提出的主体法律责任稍显凌乱,不系统；配套制度重心不明确,究竟该怎么样,最终还是“一头雾水”.朱的研究除了也存在上述刘的一些问题外,也有自身的特殊的问题,如对环保核查制度与环境影响评价制度的联系与区别的论述,对这部分的论述对整个文章究竟有什么作用,是为了借鉴环境影响评价的相关经验,还是其他?文章未有论述.另外,对所提出问题的分析
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