摘要：当发生经济危机时,中小企业将会面临着巨大的挑战,保证企业财务稳定,是经济危机时企业经营的重中之重。本文分析了经济危机对中小企业的财务影响,并有针对性地提出了具体的解决办法,希望能够给中小企业提供一定的帮助,度过经济危机。
关键词：经济危机;中小企业;财务;
一、引言
在2008年的美国次贷危机影响下,我国的中小企业有50多万家破产,这暴露出了我国中小企业面对经济危机时应变能力较差的问题。财务作为企业管理体系的核心,如何通过加强财务管理来应对经济危机,是每一个中小企业都要考虑和重视的问题。
二、经济危机对中小企业财务的影响
1.对中小企业财务管理模式的影响
我国的中小企业在经营时有着财务决策权利高度集中、管理职责细分程度不高、财务活动正式化较差、财务公开性透明性较低的特点。中小企业由于人员较少,所以通常财务的决策和控制权力都较为集中,通过少数的高层管理者进行管理。在管理的过程中,“一笔账”的情况经常出现,项目投资等计划甚至日常的财务支出都要领导的批准。在大型的企业中,财务管理通常都会体现在部门之间以及个人之间的协调与合作中,但在中小企业中,由于人员较少,很少会涉及到各个部门和人员之间的协作,难以形成一套具体的财务管理体系,在出现财务问题时也没有具体的处理标准。中小企业的财务信息通常是提供给高层,具体的信息很少在企业内公开,由于担心泄露商业机密的原因对外的披露也十分有限。当经济危机爆发时,这些原因都使得中小企业的经营环境变得十分复杂,不确定因素剧增,原有的问题凸显出来。为了更好的应对金融危机,需要中小企业积极改革财务管理模式,构建出能够完美应对经济危机的管理模式。
2.对中小企业融资的影响
中小企业由于规模较小,在进行融资的时候通常较为困难。由于我国对企业上市发行股票和债券的限制较多,中小企业很难满足这些要求,在进行融资时,主要还是通过自身利润的积累来实现的。在通过外部资源进行融资时,较为依赖通过银行贷款的方式进行融资。由于中小企业的规模小,内部的管理较为松散,财务管理缺乏透明度,都使得在面对金融危机时,企业的财务和经营风险加大。同时管理机制的不完善也使得应对风险的能力较差,这使得企业难以得到银行的信任,获得的贷款难以满足企业的经营需求。当经济危机爆发之后,市场整体低迷,导致销售额下降,同时材料和人力资源价格的上涨,都会导致企业收不回贷款,资金紧张甚至断裂,最终破产。
3.对中小企业投资的影响
中小企业的贷款投资比重较大,这主要是因为企业规模较小造成的,在进行投资时,通常以短期为主,希望加快收回投资,扩充现金流,用以偿还债务,比较喜欢在当下的热门行业和项目中进行投资。中小企业在进行投资时较为盲目,对于投资项目没有正常的分辨能力,对投资的可行性分析不足。由于现在人们对产品的要求越来越高,许多中小企业为了提高自身的竞争能力,都加速引进先进技术和先进的生产设备,用于提高产品的质量,进行新产品的开发。但是由于企业的财务管理体系不完善,再加上没有新技术可行性的论证,往往会造成投资的失误,损失大量的资金。当经济危机爆发时,市场通常会一直低迷,前景不明朗。此时通常中小企业会保留大量的资金,以备不时之需,难以有所作为。盲目的进行投资时不可取的,而因为惧怕经济危机而裹足不前,明显也是不可取的。如果在经济危机时投资那些市场前景较好的行业,由于成本较低,对企业的扩张能够带来巨大的好处。
三、应对经济危机的措施
1.完善财务管理模式
在面对经济危机时,完善的财务管理模式是中小企业进行正常经营的有力保障。在保持企业的决策灵活同时,还要适度的放权,并根据企业的实际情况将程度化管理和非程序化管理进行结合,适当的建立“虚拟财物组织”,将财务管理进行外包。适度的赋予基层财务人员参与决策的权利,能够克服过去财务管理过于集中的问题,对于提高企业的决策效率很有好处,并且能够保证企业对市场快速反应,抓住转瞬即逝的商机的效果。在财务决策权下放的同时,还要根据情况制定一套切实可行的决策程序和决策方法,使中低层财务管理人员的活动规范化和程序化。同时中低层人员要和高层财务管理人员及时进行沟通,保证财务管理的效率。中小企业的资源有限,应该通过网络等渠道寻找合作伙伴,将各个企业的资源整合起来,充分合理的运用中小企业的资源,实现财务的高效管理。在进行财务管理时,企业可以将一部分外包给有专业管理能力的银行或是企业,在精简了企业财务机构的同时降低财务的管理成本,同时也增加了财务信息的透明度,在一定程度上解决企业融资困难的问题。
2.优化企业资本结构
中小企业在进行经营时,往往会大规模的举债,在经济危机的整体环境下,中小企业应该根据自身经营的实际状况,通过存量调整和变量调整优化财务结构,合理的确定负债比例。当企业负债过多时,就会出现资金的周转问题,而负债过少时,不利于企业的进一步发展,所以需要对企业的经营生产结构进行合理分析,选择最优的资本结构。负债就意味着风险,所以企业也要重视风险和收益的合理分配,提高企业对财务风险的抵抗能力,合理的制定企业的长期发展计划。企业在日常的经营中,有时会存在现付的情况,这就需要企业要有一定的现付能力,保障日常资金的正常运转。财务结构管理的重点是对企业资本、资产、负债和投资的比例进行结构性调整,保证比例的合理,使企业的负债保持在合理的范围内,防止财务问题的发生,保证企业的正常生产和经营活动。
3.加大企业的现金流
企业在面对经济危机时,必须要保证现金流,防止资金断流导致企业破产。在经济危机发生时,通常国家为了保护企业的利益不受损,都会出台一系列的救市政策,例如降息、减税、扩大内需、收购企业等等。由于中小型企业在国民经济发展中占据着重要的地位,国家还会出台专门的优惠政策。例如对中小型企业的贷款提供担保,鼓励小额贷款公司的发展,加大中小企业的信贷投入等。中小企业要充分的利用这些政策上的优惠,保证企业的现金流。同时企业在经营中,要避免通过现金进行结算,采取通过银行转账的方式进行支付和收款。向金融机构披露真实信息,树立良好的形象,提高贷款审批的通过率。此外还有拓宽资金的来源渠道,具体的方法包括股份制改革、吸收风险资金、实物的质押和抵押、收账款抵押、存货抵押、股权抵押、联合其他企业发行债券等等。通过这些措施保持现金流,使企业平稳的度过经济危机。
4.提高核心竞争力
中小企业在日常的经营过程中要努力提高自己的核心竞争力。企业的核心竞争力是一个企业能够长期获得竞争优势的能力,是企业所特有的,能够经得起时间考验的,具有延展性的,竞争对手难以模仿的技术或能力。是企业超额利润的主要来源,有助于公司进入不同的市场,它应成为公司扩大经营的能力基础,并且对创造公司最终产品和服务的顾客价值贡献巨大。中小企业虽然经营的机制灵活、生产的成本低、决策的执行高效和转型速度快的优势,但是其生产的产品通常时生产技术简单,附加值较低的非关键性产品,缺乏不可替代性,因此收到的关注较少,受市场的影响较大。所以中小企业也要有发展的具体目标和计划,裁剪掉效率和竞争力较低的业务,整合手中的资源,把企业发展的重点放在产品的改进和创新上,逐渐在市场上建立起自己的品牌和口碑,提高产品和技术的差异性,制造出具有自己知识产权的产品,提高产品的附加值,增强企业的市场竞争力。
四、总结
经济危机十分考验中小企业的财务管理能力,为了应对经济危机,中小企业在日常的生产和经营中,要完善企业的财务管理模式、优化企业的资本结构、保证企业的现金流并提高企业的核心竞争力。只有这样才能平稳的度过经济危机,并不断发展壮大起来,逐渐在市场上提高自己的知名度和口碑。
参考文献
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