摘要：伴随着经济社会发展，银行等金融机构对风险管理系统的重视程度在逐渐增加，国内外主要商业银行纷纷建立和健全风险管理系统借以应对在汇兑业务操作、信贷经营和金融市场上的有价证券经营等商业银行日常经营活动带来的风险。本文从结构方面对银行的风险管理系统进行了浅析，并对银行风险监管系统的建设与发展提出了的建议。
关键词：商业银行；风险管理；结构与建设
一、商业银行的基本风险与银行的风险管理系统
在我国，商业银行的基本业务主要包括吸收存款、发放贷款和提供票据贴现等金融服务。在商业银行的日常经营过程当中，会面临众多的风险。银行面临的风险是银行遭受资产和收入损失的不确定性或可能性。从风险事故发生频率和损失程度进行衡量，现代商业银行主要面临的风险包括由于操作过程中的人为原因产生的失误导致的操作风险、借款者无法依据借贷凭证内容在约定时间内向银行还本付息而使银行因面临本金无法按期收回和贷款利息无法顺利实现而产生的违约风险和由于金融市场波动而是上市银行机构面临资产缩水而产生的风险。各种潜在风险因素的相互组合叠加导致风险事故的发生，风险事故的发生往往给银行带来巨大的损失。我国实行综合银行制度，银行经营范围往往涵盖金融市场的多个领域，风险因素较多，因此需要银行风险管理系统的建设与完善。
二、银行风险管理系统的现有结构
根据国外有关金融机构的管理经验，在面临有关风险因素增加的现状未采取及时的风险管理措施会由银行内部的风险管理部门依据风险管理清单，逐项进行排查，以减少风险事故的发生。但是由于我国有关银行机构和国家管理部门由于进行金融机构市场化运营的时间较短、经验较少，因此大多没有形成成熟完善的风险管理部门，银行等金融机构的风险管理工作主要依靠市场风险管理委员会进行风险的识别、衡量和控制工作。
在风险管理委员会在董事会的领导之下，内部可划分为风险识别部门、风险衡量部门和风险控制部门。在我国，由于综合银行制度要求银行机构具有广泛的金融营业范围，风险管理部门必须对银行机构的存款吸收、贷款发放和信用工具的汇兑业务进行完整的监督，因此整个风险管理系统会形成横向与纵向相交叉的网状棋盘式分工结构。
从横向结构进行分析，根据风险管理的系统包括风险识别、风险衡量和风险控制部门，各个部门存在工序上的先后分工和信息的相互传递关系。风险识别部门进行风险识别工作，风险识别过程是对风险进行全面的认知过程，了解风险因素的变动机制、为风险衡量和风险控制奠定基础。由于我国实行专业银行制度，银行的不同业务范围就形成不同的风险因素集合，由于这些业务本身具有较大区别，因此需要风险管理人员形成横向的风险识别子系统。按照风险管理流程，风险管理部门需要进行风险衡量，通过数理统计方法，计算风险事故造成损失的预期结果，从而形成一定的风险管理策略。在这一过程中同样包含对不同业务范围的分别衡量，从而形成风险衡量系统。风险管理系统的分工顺序中处于末端位置的横向子系统是风险控制系统。风险控制系统需要将风险的识别和衡量结果转化为具体的风险管理方案和计划并付诸实施，以实现减少损失的目的。风险管理系统的横向结构依据风险管理程序先后进行划分，因此形成叠加式管理过程，为风险管理实现制度结构的架构。
银行业风险管理系统的纵向结构，源自于我国的综合银行体制，全国各个主要银行机构的经营范围大多囊括存贷业务、直接投资业务和金融市场操作业务等金融交易行为。因此在客观上银行风险管理系统需要进行针对不同业务的分工，形成完整的包含存款业务风险管理系统、贷款业务风险管理系统和金融市场业务风险管理系统等在内的纵向风险管理系统。呈现出风险管理系统的纵向结构。每一纵向风险管理子系统都包含完整的风险衡量、风险识别和风险控制等分工，各个纵向系统没有先后关系而是依据各自经意业务独立存在。
银行业的风险管理系统的总体结构是横向子系统与纵向子系统相互交叉而形成的棋盘状网格系统，保证了信息流在不同管理程序和不同业务类型之间进行交错传递，形成完整的信息网络。
三、银行风险管理系统的建设
银行的风险管理系统需要整体信息传递网络的数字化运行机制。使整个风险管理系统实现信息的快速处理、快速反应和全方位监督。在现实的风险管理系统运作构成当中影响风险管理效果的首要因素是信息的反馈机制。风险识别过程中信息的收集和处理情况是决定风险识别过程的质量与水平的直接决定因素。而银行内部风险信息在各个环节具有极高的时效性。数字化的运行机制可以使有关部门随时监测整个经营过程，对金融市场走势、贷款业务对象信息资料进行及时掌握快速的风险识别并制定相关方案，采取措施将风险因素可能带来的损失减少到最低水平。
银行的风险管理系统应当更加外部化。建设转嫁和规避风险机制是减少损失的重要措施。银行本身应当与保险公司等其他金融机构进行广泛的合作，同时与有关部门形成良好的沟通机制，及时将风险信息向上级主管机构进行反馈，形成相对于系统内部风险管理机制更加完备的内部与外部相互互动的立体管理机制。
由于风险管理过程需要对信息的快速收集、处理与反馈，因此银行风险管理系统本身应当尽量减少信息传递的层级，通畅信息传递渠道，减少信息传递障碍，精简风险管理机制本身，并实行风险管理岗位轮换制度。借以完成风险管理系统的快速运作和有效运行。
参考文献：
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