摘要：当下，在经济发展体系中，中小企业占据着越来越重要的地位，与之相应的政策和机制也应运而生，在中小企业的信贷融资问题上已有较多的研究，但是从商业银行的角度展开分析的较少，本文首先分析了在商业银行中发展中小企业信贷业务风险的原因，对风险控制流程化管理进行了阐述，最后针对加强中小企业信贷风险控制提出了几点建议。
关键词：商业银行中小企业信贷业务风险控制
0引言<?xml:namespaceprefix=ons="urn:schemas-microsoft-com:office:office"/>
大力发展中小企业信贷业务，不仅是金融机构的一个重要业务转型方向，更是支持中小企业等实体经济企业的具体体现。对中小企业的金融支持体现在直接融资，银行贷款，创投基金等各个方面，其中，解决中小企业资金问题的一个有效途径就是商业银行的信贷。但目前面临的问题是，大部分中小企业的规模比较小，信用度不高，无法提供充分的抵押担保物，很多银行不愿意给他们贷款，不愿意承担大风险，于是，就存在中小企业贷款难的问题。为了改变这种局面，中小企业自身应该不断壮大，同时，商业银行也应该建立起制度完善并且合理的风险控制体系。
1商业银行中小企业信贷业务存在风险的原因分析
1.1中小企业自身的原因
在我国，中小企业起步较晚，市场竞争力不强，相比于一些国营单位，银行的贷款投放风险更大。（1）中小企业缺乏完善的管理机制。我国中小企业的显著特点是规模小，种类多，情况复杂，大部分管理水平低下。业主的教育水平不高，只注重技术上的效用，常常忽视高效管理，导致中小企业的经营风险和信用风险增加。（2）中小企业的产品缺乏创新和市场竞争力。较小的规模和作坊式的生产使得中小企业的产品附加值极低。为了尽量降低成本，很多中小企业不愿意加强对人才的培养，不及时更新生产线，造成同类产品扎堆，质量相差无几，无法站住市场主导地位，市场竞争力更无从谈起，从而导致较差的抗风险能力，与之相应的银行贷款风险也会增加。（3）中小企业缺乏规范的财务制度。目前，很多中小企业内部财产信息不透明，管理人员的财务管理能力较差，销售收入走个人账户；为了偷税漏税，或者是应对银行的融资，他们经常做几套账务，使得真实数据遭到破坏，银行也得不到真实的账目信息，对信贷进行评估就会存在很大偏差，直接导致银行的信贷风险。
1.2商业银行方面的原因
从商业银行方面来看，中小企业信贷业务的风险原因体现在以下两点：（1）针对中小企业，商业银行没有建立一套完善的信贷评级系统。由于商业银行在客户信用评级制度的建立上发展较晚，是从近几年才逐渐有所进步的，在一些管理相对较为先进的商业银行中，逐渐加大了对信贷风险的防范以及控制，也开始采用银行内部信用评级制度，有效的识别风险类型，并且做到了有针对性的预防。
（2）高风险和低收益的现状造成商业银行不愿意给中小企业贷款。商业银行最为关心的问题是风险和收益，他们总是希望能在较小的风险情况下获得较大的收益。但是，当前的中小企业信息不对称，抗风险能力差，风险控制策略不完善，风险应对技术不够先进。对于商业银行来说，给它们贷款，风险防控上需要投入大量的人力、物力及技术手段，属于高风险的投资，但是也无法收获到高收益，存在风险和收益的不匹配，大大降低了商业银行贷款给中小企业的积极性。
1.3外部环境的影响
不成熟的信用制度以及低质量的中介服务造成了商业银行与中小企业之间的信息不对称。由于中小企业忽视信息的真实和完整，企业信用体系很难建立，
同时，其交易账户多变，有的甚至没有财务报表，都严重的阻碍了信息的收集。商业银行给中小企业提供贷款，需要其提供担保，但是目前很多的担保公司风险管理差，承受风险的能力也很弱，没有健全的担保风险补偿机制[1]。
2商业银行中小企业信贷风险控制的流程化管理
2.1主要内容
商业银行中小企业信贷业务风险控制流程化管理主要包括以下5个方面的内容：
（1）合理设计商业银行的组织框架，不断完善风险管理的文化建设。在商业银行内部，专业设立中小企业信贷业务部门，并且对这些部门进行职责的明确，与该业务相关的人员应该具有较强的风险防范理念和扎实的信贷业务素质。
（2）按照监管的相关要求，中小企业的信贷业务实行审贷分离的原则。将信贷业务的各个环节分摊给不同的岗位，包括：调查环节，审查审批环节，贷后管理环节等等，这样一来，各个岗位之间就能形成相互制衡的机制。
（3）严格把关中小企业信贷业务的审查审批工作。对该项工作的规范体现在：接收中小企业的资料后，进行严格的贷款审查，保证各项资料的规范性和合规性，送审内容必须真实有效，之后应该进行审查报告的拟写工作，做到整套工作的标准化和流程化。
（4）中小企业完成贷款手续后，商业银行应该对贷后的管理工作进行规范。将管理责任落实到人，对于重大的经营事项，应该设计相应的报告制度，做到责任明晰，专人管理。
（5）建立完善的责任人制度。对于中小企业的信贷业务，建立调查主责任人制度，负责在中小企业贷款前，进行真实性的调查；审查主责任人制度可以负责小企业信贷业务的合规合法；第一责任人制度能够负责信贷业务的管理和债权保全以及本息的收回。
2.2信贷管理的流程机构设置及其主要岗位职责
（1）流程机构岗位设置
信贷管理的流程机构包括两大部分：商业银行总行和分支机构。前者主要是与风险条线相关的部门，比如：授信审批部门、合规部门、风险管理部门等；后者主要是分行和基层支行。按照角色分工的不同，可以将信贷管理的人员分为：审查人和审查负责人；调查人和调查负责人；审批人和最高审批人以及放款审查人等。
（2）信贷管理流程的主要岗位职责
1）调查人的主要职责：当他们接收到中小企业的贷款申请业务后，立即收集客户各方面的相关信息，并负责调查信息的真实可靠性；根据相关信贷投向方针政策和具体授信业务的规程要求，进行贷款前的调查，包括：申请人和担保人经营企业的合法性，抵押物的情况等，在调查报告中真实客观的反映出风险点；根据相关规定，对中小企业的信贷进行评级，测算其授信额度；放款之前，要再次核实授信的前提条件，将担保手续办理完全，并跟踪检查客户的情况，及时地发现风险；管理各类的信贷业务，做好相关的分类工作。
2）审查人的主要职责：主要负责信贷业务的审查工作，针对具体的客户，提出合理的评级授信方案，有效的对风险进行控制，并且能独立的发表审查意见；实时监测本部门的业务活动，能够及时发现其中可能的风险，并提出相应的改进措施。
3）审批人的主要职责：能够遵循客观公正的原则，在规定的权限内，遵循定量与定性分析想结合的原则承担审批和业务上报的责任。
4）放款审查人的主要职责：审核各类信贷业务放款，对手续的完整和合法进行审查；具有放款的权利，并且也能够及时冻结和解冻质押存款；对与信贷相关的文件进行编号和统一管理[2]。
3加强中小企业信贷风险控制的建议
3.1树立适应现代商业银行的风险管理理念
全面的风险管理对商业银行来说是非常重要的，他们应该努力加强相关管理人员的风险识别能力，将现代商业银行的风险管理理念渗透到工作中，始终将风险控制在可承受的范围内，以此为基础，扩大盈利能力。
3.2构建“分工明确、团队作业、权责结合”的机构管理模式
根据各个区域的特点，进行有针对性的营销团队的建立。当下，一些监管部门建议商业银行建立相应的中小企业专营机构，有部分商业银行也设立了贷款业务部。在此基础上，商业银行也可以设立客户经理营销团队，吸纳沟通营销能力强以及对信贷产品较为熟悉的客户经理，并按比例配备产品经理或风险经理。要明确风险管理者的工作任务，实现新客户的开发和团队式的作业，这样也有利于形成分工明确和权责结合的管理模式。
由于中小企业的特殊性，对其的审查和审批程序不应该沿用大型企业的模式，处理小企业的贷款，效率是非常重要的，因为对一些小企业来说，很多的市场盈利机会都是瞬间即逝的，如果错过了，再去融资也是没有意义的。在商业银行中，设立单独的中小企业贷款审批部门，实现信用的评级和信贷的审批。同时，为了提高信贷人员的积极性，可以将贷款的审批权力下放；建立中小企业市场营销部门，负责中小企业市场的调研和产品开发，为更多的客户群提供有针对性的融资支持。
为了加强商业银行的营销，在产品的设计上还应该注意创新，根据实际的市场需求，积极完善金融产品，对中小企业的产品一般具有以下特点：产品应该在客户的承受范围之内，同等条件下客户能够获得更多的附加值；加强与客户的关系，应该根据企业的特点，设计出一些捆绑产品[3]。
3.3设计全过程的风险管理体系
全过程风险体系的建立，能够将信贷业务中的各项责任细化到每一个岗位，并且针对每一个业务环节，都有较为具体的管理办法，这样能够极大的调动商业银行内部员工的主动性。
全过程风险体系强调贷前的调查，分为现场调查和非现场调查两种，为了防止企业的假会计资料，信贷人员不仅要对账务进行真实性的核实，也应该从其他途径获取相关信息，实地与相关人员交流，了解企业供应商和代理商的情况，对消费人群和竞争对手也应该有所了解，尽量获得真实的信息。审查人员根据项目情况也提前介入贷前检查，与一线客户经理一起设计符合客户需求的授信方案及操作流程，使风险关口前移，寓风险管理于服务之中。
事后的问题贷款也应该及时处理，制定相应的贷款责任追究制度。在实际操作中，应该坚决抵制问题贷款，一经发现，采用相关的法律及时处理。对于企业不能按期还款的情况，信贷经理应该与借款人保持紧密的联系，坚持本金安全第一的原则，对债务进行重组，努力帮助企业渡过暂时的难关；同时也应该加强考核制度和责任追究制度，这是事后监督的重要手段，设计较为合理的考核机制对于中小企业的贷款业务风险进行控制是非常有必要的，将责任与风险的收益联系起来，
保障中小企业信贷业务实现的可持续发展。
4结束语
在我国，中小企业占据着越来越重要的地位，为了能够更好的发展中小企业，应该尽快解决其信贷融资的问题。本文对此做了相关研究，希望能够给相关人员以参考，尽早实现商业银行中小企业信贷业务风险的有效控制。
参考文献:
[1]段斌、王中华，股份制商业银行中小企业信货风险管理的研究[J]，现代管理科学，2008.8
[2]张涛，中小企业信贷融资的基本特点和我国的现状[Jl，中国金融，2009.2
[3]徐忠、邹传伟，硬信息和软信息框架下银行贷款审批权分配和激励机制设计一对中小企业融资问题的启示[J]，金融研究，2010.8
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