农村信用社信贷风险评价及控制_财政金融论文

摘要：本文首先从风险和信贷风险产生原因的基本理论入手，接着阐述了农村信用社及其信贷风险管理现状。在信贷风险识别上，利用农村信用社信贷风险实证调查结果构建了一套信贷风险评价指标体系，并建立一个基于多层次模糊综合评判的风险管理评价模型，结合专家评分对信贷风险进行评价，据此提出风险防控建议。

关键词：信贷风险；风险识别
近年来，党中央、国务院高度重视农村和农村金融改革，银行金融机构加大对“三农”的金融服务力度，这里面包括深化农村金融体制改革、增加对农村的信贷投入、加大对“三农”的支持。因此，笔者以“农村信用社信贷风险的评价及控制”作为研究课题，旨在提高农村信用社的信贷风险防范水平。
风险是金融体系和金融活动的基本属性之一，是金融实务和金融理论的核心概念。目前理论界对风险的解释和界定主要有以下一些观点：
1)风险是结果的不确定性；
2）风险是损失发生的可能性或可能发生的损失；
3）风险是结果对期望的偏高；
4）风险是导致结果的变化；
5）风险是受损失或伤害的危害[3]。
以上的解释可以说是从不同角度揭示了风险的某些内在特征。
信贷是货币外延产生的一种金融商品和工具，也是一种金融资产。信贷的本质就是兑现未来按期偿还本息，偿还本息的来源是未来的现金流。以农村信用社发放农贷为例，信贷资金的运动过程可以用流程表示如下：
g----G----W----P......W’------G’------g’
从信用社发放贷款（g）开始，借款人借此转化为货币资金（G），用于购买所需的生产要素（W），投入生产过程（P），创造出具有新价值的产成品（W’），通过销售获得新的货币资金（G’），从而归还信用社贷款本息（g’），信贷资金的运动过程结束。
但是，信贷资金的这种运动要求受到信息不对称的约束，有时难以实现，这就造成信贷的违约风险，对发放贷款人造成损失。这种违约风险来源于不确定性，不确定性是现实生活中存在的事实，主要由双方信息不对称造成。
信息不对称有两类。一类是外生的信息不对称，指自然状态所具有的一种特征、性质和随机分布状态。这不是由交易人造成的，是客观事实本来具有的，有可能贷款人和借款人都不知道。这类信息不对称有两种情况，一种是人与自然的信息不对称，如地震、洪涝灾害、火山爆发、瘟疫流行等，这类情况的发生导致借款人死亡、破产或者生产销售受到严重损害，从而不能按约归还本息；另一种情况是人与人之间的外生信息不对称，如宏观经济的走势、消费者偏好、法律、法规和政策的变化等。相对于自然而言，贷款人和借款人都处于信息的弱势地位，外生的信息不对称有可能造成外生信贷信用风险。
另一类是内生的信息不对称。在这种情况下，信贷市场上贷款人与借款人的信息分布是严重不对称的，贷款人处于信息的弱势地位，借款人有较多的私人信息处于强势地位。内在信息不对称来源于经纪人的本性，存在于经济主体之内，带有明显的个性特征。例如企业的管理能力、产品的竞争能力、生产规模等的变化都直接关系着其履约能力。
为克服上述外生和内生的信息不对称，大多数贷款人采用不同约束条件的合同条款来改变这种信息不对称的状况。但即使有合同条款的约束，签约各方同样存在着对未来出现状况的不确定性，这就使得合同的执行变得困难。这种合同的不完全性形成的信贷风险包含上述两类信息不对称导致的信用风险。
农村信用社信贷风险的识别是评价信贷风险的第一步，风险的不确定性致使风险很难把握，风险识别是建立信贷风险指标体系的一项基础工作，它是对信用社发放贷款所面临的风险以及潜在的风险源和风险因素加以判断、归类，并借鉴风险性质的过程，也就是要找出风险之所在和引起风险的主要因素。
如何有效增强信贷资金投入和防范化解信贷风险是当前农村信用社面临的首要问题。由上部分指标模型的运算得出农村信用社信贷风险处于较高水平。
（一）选好信贷对象是加强信贷风险管理的关键
农户的信用贷款涉及面广，手续简便，在发放过程中稍有不慎，就会发生借名、冒名贷款，给农村信用社带来风险。农户资金积累不多，抗风险能力较弱，一旦发生风险很容易超出农户的承受力，必然有一部分资金转化为信贷资金风险。因此要找准放贷主体，优化信贷投向。
（二）健全贷款抵押、担保制
抵押、担保制是贷款能够及时偿还的一个重要保障，孟加拉乡村银行的联保贷款模式获得了极大成功，它也归属与担保的一种。目前我国农村信用社很大一部分也在实行联保贷款模式。对新发放的贷款必须设定合法的财产或担保，同时要防止循环担保、空投担保等虚保现象，以及抵押物的产权界定不清、归属不详、多头抵押等问题，形成信贷资金的安全保障机制。对贷款没有办法抵押、担保手续的，要尽快补办，不合法规的要抓紧采取补救措施。
（三）严格操作规程，提高抗风险能力
1）要制定贷款审贷分离操作规程，推行审贷分离制度，加强内部横向制约，提高信贷科学管理水平。
2）要落实岗位责任制，严格奖惩，以信贷资产质量的好坏作为信贷人员奖金的分配、工资晋升和职称评聘的主要考核指标。
3)提高服务水准，致力金融创新。
农村信用社信贷风险评价及控制的提出是针对当前处于改革浪潮中的农信社所面临的机遇和挑战而做出的研究。如何抓住机遇，顺应经济发展趋势和国家政策导向；迎接挑战，做好有效风险防范和化解金融风险，是摆在每个农信社面前的首要问题。本文结合中国人民大学与农村发展学院对影响农信社信贷风险因素所作的调查资料，咨询了保定金融学院金融系的专家老师，建立农信社信贷风险防范指标体系，并邀请的专家老师对指标进行评分和指标权重的估算，运用多层次模糊数学评价模型对信贷风险进行评判，最终得出风险层次较高，并据此提出风险防控建议。目前虽然研究信贷风险的方法很多，但有关对农信社信贷风险评价的相当少，本文所作的研究为农信社信贷决策提供参考。
由于时间和知识能力所限，本文在信贷风险指标体系的设定上不够全面。如果在二层指标下再划分三层指标，会使得出的结果更加可靠。因此针对本课题，在农信社信贷风险识别上有待于进一步深化研究，建立更加全面的信贷风险指标体系。
参考文献：
[1?]李中坚，田霏.对小额农户贷款风险管理的调查与思考[J?].甘肃金融，?2009.?12.
[2?]宗涛.“借新还旧”对农村信用社的不良影响及规划建议[J?].经济论坛，2008,15.
[3]陈国清.农村信用社信贷风险防范[J].经济视点，2004，9.
[4]Meyer,RichardeL.1999.RuralFinancialMarketsinAsia:Policies,Paradigms,andPerformance.OxfordUniversityPress