摘要：
关键词：
目前在我国所有的社会问题当中，最直接与老百姓切身利益相关的，就是医疗行业！看病难、看病贵已经是当今中国普通老百姓主要的社会矛盾之一。为了尽量使企业职工医疗水平不致于大幅度降低，弥补基本医疗保险的水平不足以支付巨额医疗费，在经济效益许可的条件下，由企业为职工出资组成补充医疗保险基金。企业较高水平的医疗保险待遇，也是增加职工队伍的稳定性、凝聚力、吸引人才乃至创造和谐社会的重要因素，是企业综合实力的体现。因此，社会基本医疗保险与企业补充医疗保险相结合的必要性和可行性，以及如何确定企业补充医疗保险的保障水平。成为我们急需研究和探讨的一个问题。
一、企业职工看病就医保障水平的现状
由于目前社会医疗保险具有低保障水平的特征,在政府出台社会医保政策时又规定，单位在参加社会医疗保险后，可以根据实际情况，自行制定企业对个人的医疗补充办法。所以对这些单位来说，怎样使单位参加社会医疗保险后的职工医疗优化，消除职工对于参加社会医疗保险的抵制倾向,支持医疗保险制度的建立和逐步完善是一个备受关注的现实问题。
应该说我单位（电力企业）执行的社会基本医疗保险与企业补充医疗保险政策相结合的医疗保险政策相对于其他行业走在了前面，基本满足了普通的门诊、住院看病买药的需求。
以我单位为例，我单位于2003年参加北京市基本医疗保险，即职工和退休人员看病就医执行北京市基本医疗保险规定的医疗保险政策。2003年7月，根据公司文件精神，我单位制定了《企业补充医疗保险实施办法（试行）》。企业补充医疗保险基金按上年工资总额的4%计提。企业补充医疗保险基金支付项目：执行北京市规定的基本医疗保险药品目录、诊疗项目目录以及服务设施范围和支付标准。超规定药品、诊疗项目和服务的费用不予支付。企业补充医疗保险基金支付标准：在北京市规定的基本医疗保险范围内，医疗保险费用分担情况如下：
一、门急诊支付标准
1、职工在一个日历年度内，门诊、急诊及在定点药店购药的医疗费用累计在门诊起付标准1800元以上，大额医疗费用互助资金最高支付限额以内的，在北京市大额医疗费用互助资金支付后，职工个人负担10%，其余部分由企业补充医疗保险基金支付。
2、退休人员在一个日历年度内，门急诊及在定点药店购药的医疗费用累计在门诊起付线1300元以上，大额医疗费用互助资金最高支付限额以内的，在北京市大额医疗费用互助资金和退休人员统一补充医疗保险支付后，退休人员个人负担5%，其余部分由企业补充医疗保险基金支付。
二、住院治疗支付标准
1、职工和退休人员住院，医疗费用未超过大额医疗费用互助资金最高支付限额的，在北京市基本医疗保险基金、大额医疗费用互助资金和退休人员统一补充医疗保险支付后，应由个人负担的医疗费（含住院起付标准在内），个人负担30%，企业补充医疗保险基金支付70%。
2、职工和退休人员住院，医疗费超过大额医疗费用互助资金最高支付限额以上的部分，个人支付8%，企业补充医疗保险基金支付92%。
以上可以看出门诊起付线以下完全自负，住院起付线以下也有30%自负，起付线以上医保范围内门诊也有0.5%-5%的自己负担部分，住院起付线以上医保范围内0.54%-4.5%自己负担部分。
二、现行医疗保障水平存在的问题
然而在多年工作实践中，感受颇深的是，对于那些患大病（如心血管疾病）、特殊病（恶性肿瘤、肾衰等）、精神病等长期治疗、住院的患者医药费用负担仍然很重。对因病不能参加工作、工资收入明显下降的职工本人和家庭来说，是困难重重。例如：
职工王某因患肠癌，2008年全年总医药费用为166678.39，医保支付84917.89元，企补医疗支付18332.13元，个人自费63428.37元。此人因病已经办理内退手续，全年工资收入才35235元。
另一名职工张某，2001年7月办理内退手续，2002年9月因肝移植自费24万元，而肝移植目前还未列入医保报销项目范围，后续的抗排异治疗更是花费巨大。我们统计了一下2003年至2008年张某能够到北京市医保中心报销的医药费用：
发生费用总额：456471元
统筹支付：170511元
大额支付：102170元
统一补充支付：17531元
企补医疗支付：58624.78元
个人自费：107634元
2007年9月28日我们到医院去看望他，谈话中了解到到目前为止看病费用以花120万左右，排异药都是进口药,属自费药，据本人讲国产药医治效果不好。
张某目前退休金每月3073元，爱人每月退休金2278元。目前家庭年收入合计64222元。
虽然企业由工会出资每个月给予补助，但这几年的看病就医已经使这个家庭入不敷出，生活拮据。目前，身体状况又不太好，发烧不断，药物治疗效果不明显，医生建议需进行二次肝移植手术，他本人根本无力支付再次肝移植的费用，无奈他写信给企业请求救助，希望企业能给予经济上的帮助。
在大环境下，医药费用每年呈上升趋势，看病贵、看不起病、小病能忍就忍，大病能扛就扛。一部分人的医疗保障水平较之有所下降。在高昂的难以支付的医药费面前，职工看病就医及生命健康权利无法得到应有的保障。
几年来，我单位的补充医疗保险报销支付比例在不断调整提高，但补充医疗保险基金余额也不断攀升，从上表看，个人负担的比例已经很小了，但是因为是基本医疗，许多药品、病种还不在报销范围之内。当职工遇到大病时，靠企业补助是杯水车薪，靠职工捐款也是救急救不了生活的每况愈下。
二、社会与补充医疗保险结合的几点建议
医疗消费中个人负担的不断增加使得补充医疗保险必不可少，希望以此对个人的医疗保险作个补充，为自己构筑起更坚实的“防火墙”，在负担出现问题时，也好从容应对。
因此，补充医疗保险与社会医疗保险有效衔接,为参加社会医疗保险的参保人建立了多层次的保障,在提供保障与服务的方式上更具有灵活性。
鉴于当前我国基本医疗保险政策，补充医疗保险应首先探讨对以下三种情况的费用给予补偿的办法：
1、基本医疗保险支付范围内，社会统筹金支付后，剩余的个人负担部分的费用；
2、基本医疗保险支付范围内，大额医疗救助金支付后，剩余的个人负担部分的费用；
3、基本医疗保险支付范围外，个人完全负担的费用的重大疾病费用。
作为一个实力相对较强的企业，在大环境的医疗保障水平没有得到改善的情况下，应依据自己的经济实力，将有限的资金用于提高企业职工抵御疾病风险的能力，减轻职工医疗费用负担的后顾之忧，提高职工的健康水平。企业的补充医疗保险有利于鼓励企业搞好生产，激励职工劳动的积极性和创造性，增进职工对企业的凝聚力、向心力，从而没有后顾之忧。
再以我单位为例，目前我单位的企业补充医疗保险每月按4%计提，每年收入平均约374万元（2005-2007年分别为：320、354、449（万元）），2005-2007年，平均支出约为133万元（2005-2007年分别为：139、125、137（万元））三年共计收入1123万元，支出401万元，支出占收入的35%。
以上可以看出，补充医疗保险基金的使用还不到四成，故有很大可调和利用空间，因此建议：
1、充分利用资金，将资金用活用到位，提高补充医疗报销范围，在医保报销范围内，企业补充医疗保险报销可顶满至100%，即企业可在社会报销后，支付全部医保范围内剩余自付部分。
2、建立医疗救助基金
企业在有条件的情况下，针对一些风险容易预测、发生率较低，但费用较大的疾病有必要建立职工大病专项基金，实行统筹使用，主要目的是为了在发生灾难性病症时保障职工的治疗，以免由于经济原因使治疗受到影响。比如肿瘤、心脑血管意外病症、肝肾移植等。
3、建立医疗补助个人帐户
在有条件的情况下，企业应建立企业医疗补助金个人帐户。基本医疗保险及补充医疗保险的报销范围都是在北京市医疗保险范围之内，医疗保险范围内个人应负担的部分及医疗保险范围外的支出部分也相当大，约占总费用的29%，而这部分医药费用全部需要个人负担，即医疗补助个人帐户负担，所以建立企业医疗补助金个人帐户也是减轻就医负担和保障职工的医疗水平的有效办法。
个人账户额可以工龄或年龄为基础，以上年工资收入为基数，企业按比例每年为职工打入个人账户。例如：年龄分为35岁以下；35到45岁；45岁以上，退休人员分为70岁以下，70岁以上，个人账户比例可按比例分别为3%；5%；7%.退休人员可按70岁以下150元，70岁以上200元等划分。
为职工建立这样的个人帐户，不仅解决了职工的后顾之忧，还说明企业能够注重健康投资、为职工健康储蓄，从而做到防患于未然。
参考文献：
[1]中国医疗保险网北京劳动保障网.
[2]华北电网有限公司社会保险改革文件汇编2008.
[3]北京市基本医疗保险规定.
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