摘要：财务管理是以提高资金使用效益为核心的。资金管理包括融资、现金流管理、衍生品交易、风险控制和管理、流动性管理、利汇率管理、司库流程、电子系统管理、银行关系管理等。本文就此论述了如何以资金为中心加强企业的财务管理，提高资金运行的质量，以此加强企业的经济效益，在竞争市场占据一席之地。
关键词：企业，财务管理，资金
企业资金广泛存在于税务、法律、信用管理、甚至国家宏观经济等领域。盘活存量资产，用活现有资金，逐步加强以资金管理为中心的财务管理，是解决资金困难问题的出路。因此，加强资金的管理及控制具有十分重要的意义。
一、资金管理是企业财务管理的核心
资金如同血液和生命，企业的各项经济运行活动，实质就是资金的运行活动，资金的活跃程度和运行的合理化程度反馈着企业经济活动的质和量。企业要改善企业的资金困难，就要从从资金运用入手，强化资金流量管理，挖掘企业内部潜力，合理调度，用活、用好现金，使企业资金进入良性循环，使企业经营有较为宽松的资金环境。第一，企业供产销环节是资金运动的主要环节，管住资金就管住了企业大部分的经营活动。第二，资金的挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一，加强资金管理，能完善企业内部控制制度，保证资金的收入、支出合法合理，进而能有效防止舞弊在企业的所有资产中。第三，加强资金管理，能提高资金使用效益企业资金存量过多或过少都不合理，使资金保持在一个合理的水平上。
因此资金管理是财务管理的集中表现，在企业管理中占有重要地位。只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。
二、企业强化资金管理的手段
1、建立、健全内部制约机制
首先，建立监督机制。健全企业内部经营目标责任制度，建立健全经营管理审批制度，对企事业单位定期或不定期的审计监督，同时注重发挥企业内部审计机构的作用，对企业经营管理工作进行经常性的审计监督，同时发挥民主监督作用，如职工大会、职代会等的监督作用。其次，强化资金信息管理。加强资金“计划管理、逐步跟踪、效益优先”的资金使用原则。对每一笔业务进行跟踪核算，将“事前审批、事中控制、事后分析”有机地融为一体。每个年度，财务部门都要编制全年的财务收支平衡计划和资金预算计划。压缩不合理的资金占用，盘活企业存量资产，挖掘企业内部潜力。最后，建立内部制约机制，会计不能兼出纳，出纳人员不能兼管记帐，不能保管财务档案等规定都应切实执行，切实履行单据制单人、审核人、审批人签字手续。出纳人员要凭由会计填制的《现金支付记帐凭证》收付款，收讫或付讫款项后，要在原始凭证和记帐凭证上加盖《现金收讫》或《现金付讫》章。主管会计要对保险柜中保存的现金进行抽查核对。
2、合理筹措资金
首先，可以通过几家银行取得贷款，争取中、长、短期贷款结合，以低利率优先为原则，尽量多争取权益性投资资金的来源，也可以采取滚存贷款的办法。其次，坚持款到发货，积极处理多余闲置设备和超储积压物资，减少资金占用，加速资金周转。最后还有合理确定资金筹集数量，企业无论采用哪种渠道筹集资金，都应考虑各渠道的资金潜力、约束条件、风险率的大小，熟知不同时点上资金的不同价值以及生产经营中的现金流量，以合理安排筹措时间，适时适量地获取资金。
3、加强企业资金运筹能力
在资金上发挥运筹作用，包括调节、配置和平衡资金，正确处理好企业内部条件、外部环境和企业目标之间的动态平衡，以最大限度地提高资金利用的综合经济效果。对企业的财务资源进入有效配置，优化组合，实现保持良好偿债能力和尽可能提高盈利能力的统一。我们有必要建立财会结算中心制，统筹安排资金建立结算中心，实行公司统一结算，有利于企业内部集中则力于各部门之间统筹安排，合理调节资金，引导资金流向，减少企业内部资金积压，加速资金周转，降低银行贷款和利息支出，提高资金的运筹和使用效益。
4、加强企业投资活动的有效进行
企业在进行长期投资过程中，一定要进行必要的可行性论证和调查，防止投资失误和损失，进行正确的投资决策，建立投资管理体系。对投资企业必须派员自始自终参与企业的经营和管理；另外对企业购买国债、建设债券等长期投资，虽说收益不很高，但没有投资风险，在企业自由资金较充裕的情况下，就是一个好的投资方向；同时企业要通过多方位投资，实现贸、工、技一体化，必须杜绝一人说了算的做法，防止感情投资，建立对外投资定期检查制度，对每一项对外投资山则务部门确定专人参与管理，密切监控，强化对投资项目经营过程的管理。
5、用法律手段加强资金管理与考核
首先，企业要强化相关的法规制度宣传教育工作，推广应用新的、先进的、科学的管理理论和方法。特别要重视主管领导和从事财务和资金管理工作的业务人员以及部门的骨干的知识更新与定期的业务理论培训。其次，企业要重视财务和资金管理方面业务知识的普及和提高，制定一整套符合企业实际的资金管理方法和考核体系，克服资金使用上的盲目性，增强自觉性。领导人员要检查、督促并带头执法，同时要做到资金使用效果的考核、奖惩、评比工作。对积极筹措资金，催收贷款，节约资金的有功人员要给予奖励。最后，分析资金占流动资金的比重是否合理。就要分析资金结构、资金运行时间价值、资金效益成果。
结束语
企业财务资金管理企业管理工作的重要环节，在长期的经营发展过程中，企业要生存，要发展和盈利就必须建立现代企业制度，以资金管理为中心,科学的进行资金运行，加强企业的财务管理，促使货币资金的良性循环，最大限度地提高资本运营效能。
参考文献：
[1]郑阿林.财务管理以资金管理为中心之思考[J].江苏冶金.2006年01期
[2]孙卫民,陈乐义.加强企业财务资金管理的探讨[J].山东科技大学学报(自然科学版).2006年01期
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