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【摘 要 】自全球各地区经济金融危机不断爆发以来,商业银行金融机构的风险管理,在业内界还是学术界都一直将信用风险（Credit Risk）和市场风险作为银行风险管理的重要甚至是核心部分,却忽视了对操作风险的重视.本文主要围绕操作风险管理研究展开论述.
为什么要写风险管理论文
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【关 键 词 】商业银行 操作风险 风险防范
一、引言
伴随着市场经济的不断发展,全球范围内的金融经济危机也在不断发生,一只看不见的无形的“手”在发挥着重要作用的同时,也带来了不可估量的经济性损失.作为金融行业的领头羊,商业银行在金融市场中扮演着重要的纽带和桥梁作用.资金的流通与周转、货币的兑换与结算等这些重要的程序都需在商业银行的操作下才能顺利完成.因此,商业银行要准确、客观地做好风险的预测和评估从而规避,而操作风险正是其首要面对的风险之一.
二、操作风险的定义及其特征
(一)操作风险的定义
巴塞尔银行委员会在2004年正式向世界各地区金融中心发布了一份关于对商业银行操作风险进行控制的协议——《巴塞尔新资本协议》（the New Basel Capital Accord）,此协议对操作风险进行了相关性的界定和描述.巴塞尔银行监管委员会认为,操作风险主要是指由于银行内部的工作人员、软件系统、内部程序和外来因素所造成的失误或错误,从而引发操作性的风险事故,以致银行遭受损失.
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(二)操作风险的特征
参照银行金融业界和学术界对操作风险特征的概述,大致可以发现操作风险有以下几个显著特征：
第一,操作风险具有明显的内生性成因.与信用风险和市场风险相比较,操作风险大多数是内因诱发的.虽然商业银行有时难以抵抗不可抗拒的自然因素（如地震等自然灾害）和人为因素（如抢劫等）,从而造成操作风险的发生和损失,但这些和其他多数情况都可以归结为银行内
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第二,操作风险具有显著的人为性特征.人为因素在操作风险发生的过程中占据着主要的地位.商业银行的正常营运,除了靠系统来完成外,还需人为操作方可完成各个业务.虽然说系统操作发生失误的概率较小,但一旦发生便会造成极大的损失,如自助取款机终端一旦发生失误,便会到时取款人员源源不断地提款,国内前几年就发生过类似的事故.但系统出现故障归根结底还是事前没有进行检查和监控,仍是人为的因素.
第三,操作风险具有直接的损失危害性.各大商业银行都会在任何时间都有可能发生操作风险事故,并且一旦发生则会造成直接的损失,产生较大的危害.例如,操作风险带来直接的损失包括直接的经济损失、银行声誉的损毁和由声誉损害导致的本银行股票股价下跌等.
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第四,操作风险具有明显的管理复杂性.操作风险管理的复杂性主要体现在以下几个方面：一是风险覆盖范围广,几乎每一个细节、每一个流程都会引发风险发生；二是诱发因素较复杂,这些诱发因素既有内部的原因,也有外部的原因,且这些因素具有相互关联的特性,往往会造成连锁反应；三是损失估量难度大,由于操作风险的复杂性,在对风险发生后造成的损害进行估量时,则加大了估量的难度和力度；四是风险发生难控制,银行营运与人为活动直接息息相关,离不开人为的操作,其关系密不可分,正是由于人为因素的存在,使得在掌握风险何时发生以及预防和控制时根本就来不急确定和察觉.
三、操作风险防范的相关措施
(一)加强重点岗位的监督,进行事中、事后控制
开展对商业银行操作风险的管理,加强重点岗位的监督,进行事中、事后控制,可以从以下几个方面入手：
第一,加强对重点岗位及易发案部位的重点监督.营业经理对前台业务重点监控反交易发生的原因、对大额开户、存款业务的反交易要进行预警分析,根据业务发生情况,进行逐笔分析监测,对频繁发生反交易及大额可疑交易进行了重点监控,及时对柜员下发预警通知单.在预警监测过程中,每个月对反交易进行登记和统计分析,定期向总会计反映反交易发生的笔数和内容,同时,对柜员所发生的业务差错进行排名、通报,并按规定进行处罚.
第二,加强事中、事后控制,有效进行风险防范.充分利用“会计监测管理系统”的业务平台,对前台重点业务、重点岗位进行监督、预警、检查,促进规范操作,增强员工依法合规经营意识,确保全行各项业务安全、稳健运行,较好地规避风险隐患.
第三,坚持内控优先,突出流程优化.银行金融机构应在在有效控制风险的前提下,充分借助现代信息技术,对业务流程和会计管理流程进行重新设计和组合,科学布局前后台业务,对前台各项流程按照安全和效率原则逐项梳理、统筹优化,发挥会计业务处理中心职能,实现业务的集中处理和结算风险的集中控制,改变风险点多面广、难以监控的局面.
(二)推行会计操作人员资格准入制度及处罚制度
通过推行会计管理人员的资格准入制度来确保各级会计管理人员队伍素质,严把“入口关”,积极实施对各级行主管行长及会计结算部门负责人的诫勉谈话制度来加强对会计结算工作的过程管理,通过定期、不定期的工作检查以及通过经济与行政处罚、黄牌警告、业务停牌、机构撤并等措施的配合,将会计结算业务操作风险管理情况纳入行长绩效考核,在机制上形成对各级会计管理人员及各级机构操作风险管理成效的系统化监管.
(三)建立健全市场激励机制,完善银行委托代理关系
由于银行都在实行者所有权与经营权相分离的现代银行制度,在所有者与经营者之间会出现委托代理人,形成了委托代理关系.在大多数情况下银行所有者与银行家代理人之间的信息是不对称的,银行家的经营工作环境也是存在着不确定性,从而造成代理人利用不对称的信息优势来缩减工作努力程度,从而不利于银行的充分、全面、健全的发展.商业银行激励与约束的不对称性限制了一种“能上能下、优胜劣汰”的动态竞争机制的形成,在对银行管理工作人员进行考核时存在着“走过场”的形式.
因此,在推行市场激励机制时,应该要对不同层次的管理者推行相应的激励方式：对高层管理者,推行基本工资与股票期权相结合、即期激励与远期激励相结合的报酬模式,定期举行绩效考核,将收入水平与业绩挂钩；对中低层管理者,推行员工入股方案,根据岗位不同为银行提供创造的商业价值而确定管理者的收入水平,以提高其积极性和创造性；对普通员工,其激励机制与中低层管理者相似.
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