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省人大常委会：
《对(关于浙江省2004年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告)的审议意见》(浙人大常[2005]12号)收悉后,省政府高度重视,及时督促有关部门认真研究,积极落实相关整改措施,进一步完善有关规章制度.现将整改情况报告如下：
一、关于进一步增强各级领导干部的法制观念问题
强化各级领导干部的法制观念,依法规范理财,严格预算执行,切实提高财政财务管理水平,一直是政府工作的重要内容之一.去年以来,省政府以贯彻落实《国务院关于印发全面推进依法行政实施纲要的通知》(国发[2004]10号)精神为契机,全面推进政府法制建设,下发了《浙江省人民政府关于贯彻落实全面推进依法行政实施纲要的意见》(浙政发[2005]3号),并组织省政府学习会,邀请国务院法制办领导作加强政府法制建设的专题讲座,以切实增强各级领导干部的法制观念.财政部门按照省政府关于贯彻落实全面推进依法行政实施纲要的意见,大力开展《财政违法行为处罚处分条例》等财经法律法规和预算管理知识的学习、宣传和贯彻落实工作,并纳入全省财政系统干部职工学习培训的重要内容,以进一步增强法制意识,切实提高财政财务管理工作水平.
二、关于努力提高专项资金的使用效益问题
针对专项资金使用散、绩效低等问题,省政府主要领导十分重视,专门召开省级财政专项资金管理工作座谈会,听取省级有关部门意见,并牵头研究提出加强财政专项资金管理的若干措施：一是整合省级科技研发与产业发展专项资金,围绕省委、省政府的战略决策和中心任务,调整专项资金使用方向,集中财力办大事.二是强化项目预算管理,细化、规范和严格项目预算编制,并作为2006年部门预算改革的重点.三是推进国库集中支付改革,严格预算执行.目前已对省级100家单位进行了国库集中支付试点工作.四是积极开展财政支出绩效评价试点.遵循“统一组织、分级实施、先易后难、由点到面”的原则,积极探索,建立健全项目和单位两个层次的绩效评价运行体系.省政府办公厅下发了《浙江省人民政府办公厅关于认真做好财政支出绩效评价工作的通知》(浙政办发[2005]91号),省财政厅专门成立了绩效评价处,以切实做好省级部门财政支出绩效评价工作.
三、关于切实规范土地资金管理问题
为有效规范全省土地出让金收缴使用行为,切实保障在征收征用土地中农民的合法利益,省政府及有关部门从土地出让金征收使用、土地储备资金和土地补偿资金管理等方面,研究制定管理办法,完善相关政策.一是进一步强化出让金收缴使用管理.省财政厅会同省国土资源厅制定了《浙江省国有土地使用权出让金征收和使用管理办法》,对土地出让金的征收、使用、管理与会计核算等方面问题予以进一步明确和规范.二是建立相对安全的土地收购储备资金运作机制.一方面督促各地各部门严格执行《浙江省人民政府关于加强国有土地资产管理的通知》(浙政发[2001]61号)中有关收取土地收储资金的规定,同时,省财政厅会同省国土资源厅制定了《浙江省土地储备资金财政财务管理与会计核算暂行办法》,逐步形成良性循环的土地收购储备供应的资金积累和运作机制.三是建立工业用地最低限价管理办法.为实现工业用地价格的统一有序管理,省国土资源厅制定了《浙江省工业用地协议出让最低限价标准》,对全省所有市县工业用地的质量和等级进行科学排序,建立全省平衡的工业用地最低限价标准体系.为加强对土地资金管理使用情况的监督检查,省国土资源厅等6部门联合下发了《关于开展土地出让金收缴使用情况和在征收征用土地中损害群众利益问题监督检查的通知》(浙土资发[2005]46号),并组织6个联合督查组对11个市及部分县(市、区)进行督查,加大对土地资金的清缴力度,并督促其采取切实有效措施进行认真整改.
四、关于加强对政府性债务的监督管理问题
为防范和化解地方政府性债务风险隐患,确保财政收支平衡,促进全省经济协调平稳健康发展,在深入调查研究、分析各种因素的基础上,省政府于2005年1月出台了《浙江省人民政府关于加强地方政府性债务管理的通知》(浙政发[2005]5号),严格控制政府性负债建设行为,建立政府性债务归口管理制度,科学编制政府性债务收支计划,着力完善政府性债务偿还机制,加强项目财务监督和绩效评价,构建政府性债务风险预警机制,以此逐步将政府性债务管理纳入规范化、制度化的轨道.省财政厅还将制定有关实施细则,进一步把加强
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五、关于强化对省级国有资产的监管问题
为加快推进省属国有企业改革,切实加强对省级国有资产的监督管理,省政府成立了由省政府主要领导担任组长的省属国有企业改革领导小组,先后多次召开会议,专题研究省属国有资产改革和监管工作,并拟定有关政策措施：一是按照“先易后难、成熟一家、改革一家”的原则,派驻改革指导组,加快推进省属国有企业改革进度,用3年时间基本完成改革任务.二是科学合理地考核省级国有资产授权经营企业集团公司经营业绩,进一步完善考核指标和考核政策,改进经营者年薪发放办法.三是针对部分省级国有企业在委托理财、出借资金、对外担保等方面存在的财务风险,省国资委一方面派出专项检查组,加大监督检查力度,同时,从规范制度人手,制定出台了《省国资委出资企业投资及对外担保监督管理暂行办法》,依法履行国有出资人职责,规范国有企业投资和对外担保行为,切实防止国有资产流失.
六、关于切实做好审计查出问题的整改工作情况
(一)关于有关部门在预算执行中存在问题的整改情况
1、关于公用经费支出超出预算定额问题的整改情况.省政府已督促省科技厅、人事厅、体育局、广电局、新闻出版局、人防办和科协等单位进行整改,并从以下几方面加强管理：
(1)加强公用经费预算编制,不断增强严格执行预算定额的意识.严格财务制度,严禁在下属单位列报相关费用.对在下属单位开支发放福利问题,有关部门将根据省级机关财务统一纳入会计核算中心和实行“削峰填谷”的政策要求,发放的福利经费先缴入省级会计核算中心,再行发放.
(2)加强处室、部门公用经费使用申报程序管理,严格控制使用标准.合理科学地编报年度预算,严格按工作职能和工作目标申报资金项目,规范开支渠道,达到年初预算和实际开支相一致的要求.
2、关于专项经费追加及使用还不够规范问题的整改情况.有关部门将与有预算分配权的部门协商,将年初能定的资金尽早分解到各单位,列入年初预算,从而减少部门专项资金的追加.部门在收到拨款时尽早实施项目,避免把项目拖到次年实施.
3、关于部门的收支未完全纳入部门预算问题的整改情况.省财政部门将与有关部门共同研究,进一步提高部门预算 编制的完整性.针对宁波海事法院存在的问题,已提出整改措施：一是严格执行“经费收支两条线”,对按规定收取的诉讼费和其他预算外收入,做到足额、及时上缴；二是加强财务管理,院本级将继续实行“一支笔”审批制度,院财务部门将切实加强对派出法庭财务收支的指导、监督；三是严格执行各类规章制度,对2004年审计以来修订、完善的有关财务纪律、各项规章制度,由院纪检组、监察室定期检查各部门的贯彻执行情况,对违反制度的将严肃查处.
对全省工商系统2004年度财务收支审计中47家工商局1156．77万元收入未纳入部门预算问题,目前已全部得到整改.应当上缴财政的资产处置收入、房租收入等款项已全部上缴,并根据审计决定对2005年度的预算进行调整,将有关收入纳入部门预算.
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4、关于支出未完全按预算规定用途使用问题的整改情况.对省文联从1997年一2003年末结余专项资金977万元,已要求在2006年一2007年使用完毕.其中2006年先安排用于重点艺术创作等项目600万元.年终审计时,要求各会计师事务所重点对以上方面的内容进行审查.
5.关于对外投资合作项目缺乏有效管理问题的整改情况.
(1)关于杭州品位文化广告有限公司对外投资手续审批问题,已督促省文联对其下属公司对外投资必须报省财政部门批准,省文联已按要求报批.
(2)关于浙江长城影视有限公司问题.该公司是一家混合经济性质的有限责任公司,为社会民营影视机构,目前已列为我省文化体制改革试点单位.在改制过程中,省有关部门将督促其转换为规范的股份制企业.关于公司收入没归大账和以法定代表人的名义开设活期存折并直接支出的问题,公司已作了认真整改,撤销了各电视剧组的临时账号,注销了银行活期存折,将所有的收入全部纳入大账中核算,并补缴了各种税金.
(3)关于省打私与海防口岸办筹资拍摄反走私题材电视剧问题.由于省打私与海防口岸办筹资的252．3万元到位时间延迟,影响电视剧拍摄进度,且电视剧需经过一定的审批程序后播出,现已批准,将于今年12月底或明年初在台州首播.
6、关于省卫生厅财务决算审签存在问题的整改情况.省卫生厅已积极组织整改,在2005年、2006年部门预算编制过程中,举办了由下属各单位财务负责人和经办人员参加的部门预算编制布置会暨培训班,下发了专项资金编制申报明细表以及专项资金项目申报书,进一步明确了有关要求,部门预算的编制逐步走向规范.
(二)关于全省建设系统同步审计发现问题的整改情况
1、关于部分单位预算编制内容不够完整问题.已在2005年的预算编制中予以整改.
2.关于挤占、挪用专项资金问题.有关单位已将挪用的专项资金上交财政或报经批准调整了预算指标.
象山县建设局将2004年度财政拨入的市政基础设施配套费204万元用于局机关经常性经费开支,目前已将挪用的资金上交财政.
宁波市建委在转拨城建资金中下拨计划外项目建设资金7807万元,已于8月底前全部收回；三江防洪堤建设资金918万元,宁波市财政局已将其列入2005年度调整计划；“一市三区”道路接坡处改造资金150万元,已纳入调整计划；垫付开发单位住宅小区配套工程款377万元,财政资金已于2005年1月下拨到位.
嵊泗县新世纪城市综合开发公司包销景海路商铺挤占的资金除用于城市道路的该项资金950万元外,其余已全部收回财政,包销后的经营收入177万元,交纳税金后,也全额上交财政.
缙云县城市建设开发公司2004年底应收城建资金的出借款8118万元属委托代建工程项目款,因未竣工验收交付使用,根据《国有建设单位会计制度》规定,记应收生产单位投资借款.
3、关于少数单位存在违规收费行为问题.目前已停止代征、代收等收费行为.乐清市规划建设局及下属管理所为市测绘队代收的“定线放样测绘费”,已停止代收.
4、关于个别单位违规套现及滥发奖金问题.温州市纪委、审计、财政部门已联合进行处理,并制订了清退方案.
温州市建设工程质量监督站职工技协、温州市建筑质监科学研究所2002年一2004年以桩基测试劳务合作费等名义套取现金196万元,全部用于发放职工奖金的问题,已按审计决定补交税款及罚款106万元上交国库,温州市建设局依法注销了建筑质监科学研究所.
乐清市测绘队2002年一2004年以双重标准发放奖金、补贴,已由乐清市纪委会同审计、财政等部门,制订清退方案,目前正在实施过程中.
(三)关于省级国有企业财务收支中存在问题的整改情况
1、关于财务管理基础较为薄弱,部分会计信息存在失真问题的整改情况.省国资委已通过以下几方面加强对省属企业财务会计的监督和管理：
(1)指导和督促所监管企业按照国家统一的财务会计制度,加强内部财务核算与管理.向企业下发了《关于省属企业执行(企业会计制度)有关事项的通知》,对尚未执行《企业会计制度》的省属监管企业,要求统一执行《企业会计制度》.
(2)在省属企业中初步建立了省属企业财务快报体系,下发了《关于进一步做好企业财务快报工作的通知》,进一步规范了省属企业财务快报数据的时效性、准确性和完整性.
(3)稳步做好企业财务决算工作,制定下发了《关于做好2005年度财务决算报表审核工作的通知》和《关于印发2005年度财务决算报表有关问题解答的函》,有针对性地指导省属企业开展2005年度的财务决算工作.
(4)为进一步规范省属企业审计评估工作,提高会计信息和资产评估质量,制定出台了《委托社会中介机构审计(评估)管理暂行办法》,对省属企业审计、评估项目实施“阳光工程”；建立企业法定代表人和财务负责人对出具资料的真实性、完整性以及中介机构对出具审计报告的真实性、合法性、公正性进行承诺的“双承诺”制度.
(5)加强财务会计知识培训和对企业财务决算的管理,不断提高企业领导人员和财务会计人员的业务素质、会计责任意识和法律意识.
2、关于出借资金量较大,部分资金安全出现风险及个别企业法定代表人违规出借资金给私营企业使用问题的整改情况.省国资委针对存在大额出借资金问题,已向三狮集团公司等企业派出专项调查组,将在调查核实的基础上,提出整改和处理意见.同时,将督促省属企业集团加强与子公司、控股企业及关联方的资金往来管理,健全资金使用管理制度,从内部控制着手杜绝违规出借资金的发生.
3、关于从事对外担保、委托理财、自营股票、债券等高风险投资业务比较普遍问题的整改情况.省国资委已从以下几方面加强监管：
(1)根据《省属企业投资监管办法》,召开了省属国有企业投资部门负责人会议,对企业投资年度计划进行了审核.
(2)为依法履行出资人职责,规范企业对外担保行为,及 时掌握企业对外担保信息,规范程序,规避风险,制定出台了《省国资委出资企业投资及对外担保监督管理暂行办法》.
(3)为有效控制金融投资风险,正在积极研究制定限制省属国有企业从事证券投资、委托理财、期货投资的办法.
(4)加强对境外企业资产的监管,省国资委已布置了开展对境外企业资产状况的调研,提出了对境外企业实施“分类管理,明确责任,规范经营,健全制度”的对策措施,防范和控制风险.
(5)在法律风险管理方面,积极推进法律顾问制度建设,省国资委聘请了专职法律顾问,推动省属企业建立健全对外投资和担保的法律风险防范机制.
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