本文是一篇内部控制论文范文,关于内部控制类在职毕业论文开题报告,关于加强企业内部管理建立健全内控制度相关硕士论文范文。适合内部控制及内部审计及经营管理方面的的大学硕士和本科毕业论文以及内部控制相关开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
摘 要 ：加强企业内部管理,建立健全内控制度,是企业自身的需要,也是企业面对市场风险与挑战的需要.企业只有根据自身的实际状况,制定满足管理需要的内部控制制度,并加以严格遵循实施,才能持续、稳定、健康地发展.
关 键 词 ：企业 内部管理 内控制度
所谓内部控制,是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的,为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程.内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面,从总体上透视了企业生产的各个环节.其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶,促进企业经营流程的合理化和正规化.
一、内部控制在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动都会带来深远的影响,产生良好的效果
内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成,渗透于企业经营活动的各个方面,只要企业内部存在经营活动和管理环节,就有相应的管理办法和控制措施,从而有效地贯彻企业的经营方针,确保经营目标的实现.健全内
关于内部控制类论文范文参考文献
二、近年来,随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入,从政府部门到企业管理层对企业内部控制的认识不断提高,大部分国有企业都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度,但是在实际经营中,还存在着许多不尽完善的地方
(一)内部控制环境不够完善
内部控制制度的建设及有效运行,有赖于企业良好的法人治理结构.但从目前情况看,大部分国有企业改制后,虽然在形式上建立了法人治理结构,但由于产权不明晰、出资人缺位,未形成有效的内部权力制衡机制,再加上内部控制固有的局限性,造成内控力度削弱,经济业务随意性加大,监督机制失效.
(二)会计信息失真、造假机率增大
有的企业由于会计工作秩序混乱、核算不实而造成的信息失真现象较为严重.如常规性的印单（票）分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实；会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持；人为捏造会计事实、篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润；资产不清、债务不实等等.造假现象在上市公司中已经屡见不鲜,在其他企业中的现状就更为堪忧.
(三)费用支出失控,潜在风险加大
有的企业对财产物资的内控管理相当薄弱,制度形同虚设,采购环节职责未按规定严格分离,经济往来中审查制度不严密,存货发出手续不完善,加之未及时与财务部门对账,造成多年来库存物资的毁损、报废、短缺未得到及时处理,致使潜在亏损增加,经营风险加大.
(四)内部审计形同虚设
目前企业大部分内部审计部门基本上与其他职能部门平行,这样就无法保证内部审计的独立性和权威性,以致于违法违纪现象时常发生.
三、加强和完善企业内部控制制度,是当前深化企业改革,强化企业管理的一项重要内容,不断完善企业内部控制制度,需从以下几个方面入手
(一)完善企业内控环境,严格授权批准制度
在法人治理结构方面,股东会、董事会、监事会、经理层之间应形成权责分配、激励与约束、权利制衡关系,把各项管理落到实处.在管理部门设置方面,建立完善科学的、符合企业特点的内部组织结构,合理、有效地设置各部门和岗位,建立部门和岗位责任制度,明确工作职责,建立、健全内部牵制制度,实行不相容职务相分离.根据内部控制的要求,单位在确定和完善组织结构的过程中,应当遵循不相容职务分离的原则.单位的经济活动通常可以划分为五个步骤,即：授权、签发、核准、执行和记录.一般情况下,如果上述每一步骤由相对独立的人员（或部门）实施,就能够保证不相容职务的分离,便于内部控制作用的发挥.
为什么要写内部控制论文
播放:23409次 评论:6841人
(二)规范财务会计核算,全面推行预算管理
企业必须依据会计法和国家统一的会计制度等法规,制定适合本企业的会计处理程序,实行会计人员岗位责任制,建立严密的会计控制系统.在实行国家统一的一级会计科目的基础上,企业应根据经营管理需要,统一设定明细科目,集团性公司更有必要统一下级公司的会计明细科目,以便统一口径,统一核算.明确会计凭证、会计账薄和财务会计报告的处理程序与方法,遵循会计制度规定的核算原则,使会计真正实现为国家宏观经济调控和管理提供信息、为企业内部经营管理提供信息、为企业外部各有关方面了解其财务状况和经营成果提供信息的目标.
(三)健全财产保全制度,防范市场经营风险
严格执行财产保全控制,限制未授权人员对财产直接接触,并采取定期盘点、账实核对、记录保护、财产保险、记录监控等措施,确保各种财产的安全完整.
树立风险意识,针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统,通过风险的预警、识别、评估、分析、报告等措施,对财务风险和经营风险进行全面防范和控制.必要时可设置风险评估部门或岗位,专门负责有关风险的识别、规避和控制.
(四)完善用人制度,加强信息管理
人力资源要素的数量和质量状况,人力资源所具有的忠诚、向心力和创造力,是企业兴旺发达的活力和强大推动力所在.因此,如何充分调动企业人力资源的积极性、主动性、创造性,发挥人力资源的潜能,已成为企业管理的中心任务.人力资源控制应建立严格的招聘程序,保证应聘人员符合招聘要求.要定期对员工进行培训,提高其业务素质以更好地完成规定的任务；加强对职工业绩考核,调动职工工作的积极性和创造性.
管理信息系统控制包括两方面的内容,一方面是要加强对电子信息系统本身的控制.随着电子信息技术的发展,企业利用计算机从事经营管理的方式、手段越来越普遍,除了会计电算化和电子商务的发展外,企业的生产经营与购销储运都离不开计算机.为此必须加强对电子信息系统的控制.另一方面,要运用电子信息技术手段建立控制系统,减少和消除内部人为控制的影响,确保内部控制的有效实施.
该文来自:http://www.sxsky.net/kuaiji/sydwkj/410959.html
(五)建立内部报告制度,完善内部审计体制
| 有关论文范文主题研究: | 关于内部控制的论文范例 | 大学生适用: | 专科论文、专升本毕业论文 |
|---|---|---|---|
| 相关参考文献下载数量: | 58 | 写作解决问题: | 写作参考 |
| 毕业论文开题报告: | 论文模板、论文目录 | 职称论文适用: | 论文发表、职称评中级 |
| 所属大学生专业类别: | 写作参考 | 论文题目推荐度: | 最新题目 |
为满足企业内部管理的时效性和针对性,企业应当建立内部管理报告体系,借助管理会计手段,如实反映经营状况,及时披露相关重要信息.
内部审计控制是内部控制的一种特殊形式,这是一个企业内部经济活动和管理制度是否合规、合理和有效的独立评价机构,在某种意义上讲是对其他内部控制的再控制.内部审计在企业应保持相对独立性,应独立于其他经营管理部门,最好受董事会或下属的审计委员会领导.内审部门负责审查各项内部控制制度的执行情况,并将审查结果向企业董事会或最高管理当局报告.内部审计工作越仔细,内部控制制度越健全,越能增强内部控制工作的效率与可靠性.
关于内部控制类在职毕业论文开题报告,与加强企业内部管理建立健全内控制度相关论文范文参考文献参考文献：
企业内部会计制度论文
会计电算化内部管理制度会计电算化内部管理制度,为了加强会计电算化工作,规范工会的会计电算化业务,根据《会计法》,《工会会计制度》和《会计电算化管理办法》的有关规定,制定本制度.,。
加强企业管理
.加强应收账款管。企业战略管理论文摘要沈阳代科技团体.,15,进一步加强组织基础建设."十二五"期间,要逐步建立健全会员工作机构,完善会员发展,管理和服务制度.要制定会员发展规划,加。
企业内部会计制度建设论文
会计电算化内部管理制度会计电算化内部管理制度,为了加强会计电算化工作,规范工会的会计电算化业务,根据《会计法》,《工会会计制度》和《会计电算化管理办法》的有关规定,制定本制度.,。
企业内部会计控制制度论文
业自己的软件管理水平,就应该大胆地来尝试。会计电算化内部管理制度会计电算化内部管理制度,为了加强会计电算化工作,规范工会的会计电算化业务,根据《会计法》,《工会会计制度》和《会。
企业如何加强质量管理
止不健康进口游戏的泛滥;建立对进口游戏软件的审查制度和流入渠道的监管制度;制定游戏产品评审分级标准和分级管理制度;引导加强伦理和文化建设,形成正确的经营理念,严格。
内部会计控制制度
会计电算化内部管理制度会计电算化内部管理制度,为了加强会计电算化工作,规范工会的会计电算化业务,根据《会计法》,《工会会计制度》和《会计电算化管理办法》的有关规定,制定本制度.,。
企业内部质量管理体系
应法律法规在生产企业内部贯彻执行. 第六。质量管理体系内部审核检查表,质量管理体系内审质量管理体系内部审核检查表,六个过程个性,□具有执行者,□已经定义,□已经被文件化,□已经建立。
内部会计控制制度论文
会计电算化内部管理制度会计电算化内部管理制度,为了加强会计电算化工作,规范工会的会计电算化业务,根据《会计法》,《工会会计制度》和《会计电算化管理办法》的有关规定,制定本制度.,。
会计内部控制制度论文
会计电算化内部管理制度会计电算化内部管理制度,为了加强会计电算化工作,规范工会的会计电算化业务,根据《会计法》,《工会会计制度》和《会计电算化管理办法》的有关规定,制定本制度.,。
道路交通管理制度
通安全法》,并结合我校具体情。荔湾区交通安全管理导责任,1.完善10个制度.市交通运输局要按照省政府办公厅《全省建立健全农村道路交通安全管理工作机制实施方案》(川办函〔2016〕10。
13888888888
点击咨询 