这是一篇政治有关专升本毕业论文范文,与政治联系文献综述其展望相关毕业论文开题报告。是毛泽东思想专业与政治及企业及独立审计方面相关的免费优秀学术论文范文资料，可作为政治方面的大学硕士与本科毕业论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。
(1、中南财经政法大学会计学院湖北武汉430060；2、中国人民银行常州市中心支行江苏常州213001)
摘 要 ：政治联系是近年国内外引人瞩目的研究领域.本文依照文献的发展脉络与逻辑关系,从政治联系的产生途径、影响因素、经济后果和有政治联系的高管从企业获得的利益等多个方面,对政治联系研究文献进行了梳理和归纳,以期能增进人们对企业政治联系的认识,并为进一步研究政治联系提供一些思路.
关 键 词 ：政治联系 政治参与 影响因素 经济后果
一、引言
在全球经济一体化趋势日益加剧的背景下,企业已步入政治竞争时代(爱泼斯坦,1969).政府任何一项政策的推行都会对企业产生重要影响,但企业不会等待政策并被动接受其约束,而会积极建立政治资源和制定并实施合适的政治策略,参与并影响政策的形成过程(卫武、田志龙,2004；卫武,2006).建立政治联系是企业的主要竞争策略,企业影响政策制定过程的行为与策略是否成功.直接关系到企业整体的竞争力和经营业绩(Hillman和Hin,1999；Sehuler,1996).政治联系在世界范围内普遍存在(Faccio,2006a),存在的普遍性及其对企业行为的重要影响,使政治联系不仅成为了世界各国不可回避的重要现实经济问题,而且成为了经济学和管理学关注的重点理论问题.据不完全统计,政治联系研究已具相当规模且已成体系,现有文献对什么是政治联系、怎样建立政治联系、建立和维护政治联系的成本与收益以及现任和卸任政府官员为什么会愿意作为政治联系的对象等一系列问题作出了回答.适时回顾文献,不仅能增进人们对政治联系的系统认识,同时也有利于人们在了解政治联系研究来龙去脉的基础上明确未来研究方向.
二、政治联系及其实现途径
(一)政治联系的界定政治联系(Political Connection／PoliticalRelationship／PoliticalIy-connected)到目前并没有明确统一的定义.国外较多使用Faccio(2006a)的定义,而中国关于政治联系的研究则大多使用Fan、Wong~'llZhang(2007)的定义.虽然不同研究对政治联系的描述不尽相同,但基本认同政治联系是通过与有政治背景的官员形成一定的联系或企业高管亲自参政以获得政府的支持并影响政府的决策.在西方,Roberts(1990)把与参议员Henry Jacson存在的利益关系视为政治联系.Bertrand、Kramarz、Schoar和Thesmar(2004)认为,CEO从精英学校毕业并且曾经或正在政府部门服务,企业就存在政治联系.Faceio(2006a)对政治联系的定义是,公司大股东(直接或间接拥有公司至少10％的投票权)或高管(女tlCEO、主席、副总、秘书)是国会议员、部长(包括总理)、州或地区的首领(如独裁者、总统、国王、女王)或者和高层政治人物有着“密切关系”.Goldman、Rocholl~s0(2006)和Claessens、Feijen和Laeven(2008)提到的政治联系则是公司通过选举捐款而形成的与当选者之间的关系.Ferguson：~lVoth(2008)则将企业主管或董事会成员与执政党之间的密切关系视为政治联系.在中国,陈冬华(2003)以董事会成员中有政府背景的董事比例作为企业政治联系的有效替代.肖建彬(2005)认为,政治联系是人们在社会生活中基于特定利益要求而形成的、以政治强制力量和权利分配为特征的社会关系.Fan、Wong和Zhang(2007)将CEO现在或曾经在政府机关(中央政府或者地方政府)或军队任职视为一种政治联系.吴文锋、吴冲锋和芮萌(2008)认为,政治联系是公司与拥有政治权力的个人之间形成的隐性政治关系,但不包含因为政府持股而形成的关系.Francis、Hasan和Sun(2009)认为,董事会成员中前任或现任政府官员的数量、与保险商政治关系的强弱及股权性质可以作为政治联系的代理变量.需要指出的是,政治联系与政府干预是两个截然不同但又有一定关联的概念.政府干预可能施加给企业“帮助之手”或者“掠夺之手”,政治联系以政治干预为前提,政治干预的可能性与程度是政治联系重要性的决定因素,政治联系的存在意义在于,使政府的帮助之手更强,使政府的掠夺之手更弱.从政治联系发挥保护作用的角度来看,政治联系可视为企业应对政府干预的一种策略,因此影响政府干预的因素同样也是影响政治联系的因素.此外,政治联系不同于腐败,它在法律层面上是完全合法的(Faccio,2006a).由于不同国家的市场环境不同,同一国家不同企业的股权性质、所处的行业也不一定相同,而同一行业同一股权性质的企业亦会存在各种差异(如企业所处的地理位置不同),这些差异导致政治联系给企业带来的影响不尽相同,甚至产生完全相反的结果.
(二)政治联系的本质政治联系对企业经济活动有重要影响(Fisman,2001；Bunkanwanicha和Wiwattanakantang,2008；Ferguson和Voth,2008等),因为从本质上讲,政治联系是一种声誉机制和保护机制,是企业的一种有价值资源(Fishman,2001).政治联系是企业的一种重要声誉机制(孙铮、刘凤委和李增泉,2005).政治联系是一种可以增加向更权威人士直接提起诉求可能性的社会资源(Ethan Michelson,2006).政府官员是个人社会阶级地位的象征,企业与政府官员(特别是高级官员)打交道可提高企业合法经营形象和声誉(卫武,2006).在缺乏发达第三方实施机制的条件下,合同执行不得不求助于以企业家历史专门信息为基础的声誉机制(罗党论、甄丽明,2009),而企业家诸如人大代表和政协委员的政治身份,不仅表明企业具有相当经济实力,还说明其得到了社会和政府的认可(罗党论、唐清泉,2
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(三)政治联系的建立
成功的企业家都需要精心编织一张社会关系网,政治联系是这张社会关系网的核心.虽然企业与政府之间建立联系的本质是相同的,但其途径却存在差异.一方面企业高管可通过主动参政与政府建立政治联系.企业高管通过当选人大代表、政协委员或在高级政府机关任职来建立政治联系(Facclo,2006a；Goldman,RoehoU和So,2006；Bunkanwanicha和Wiwattanakantang,2008；熬带芽,2005；吴文锋、吴冲锋和芮萌,2008；陈钊、陆铭和何俊志,2008).另一方面企业可通过外部人员或政治活动与政府建立政治联系.与执政党建立联系(Roberts,1990；Li,Meng；,Wang和Zhou,2008；Ferguson和Voth,2008)；与现任或前任国家元首或总理建立联系(Faccio,2006a)；通过选举捐款与当选者形成一定的政治联系(Kroszner和Stratmann,1998；Goldman、Rocholl和So,2006；Chessens、Feiien和Laeven,2008)；通过捌噌(王晓燕,2007)、推选自己在政治上的代言人、在工商联、青联、妇联等群团组织中担任一定的职务、与政府领导人保持经常联系、支持公益事业、选举担任社区领导人以及加入中国共产党等方式来建立政治联系(熬带芽,2005)；通过雇佣现任或前任政府官员建立政治联系(Bertrand、Kramarz,Schoar和Thesmar,2004；张建君、张志学,2005；Fan、Wong和Zhang,2007).
这篇论文来源 http://www.sxsky.net/zhengzhi/mzdsx/400460.html
三、政治联系影响因素分析
(一j企业家背景 Li、Mengi和Zhang(2006)考察了中国民营企业家参政的决定因素,研究发现,民营企业家拥有更高的教育水平会显著增加其成为政协委员的可能性,而农村户口则显著增加其成为人大或政协代表的可能.陈钊、陆铭和何俊志(2008)对民营企业家参政(成为人大代表／政协委员)决定因素的研究却得出截然相反的结论,他们认为,现有企业家参政议政模式更多吸纳了来自大企业的经济精英,而不是具有高层次教育背景的知识精英,而父母一代的政治权力也可以通过子代企业家的参政议政得以传承.因此,来自大企业的企业家,拥有中共党员或民主党派身份的企业家,以及父母本身是国家干部的企业家拥有更多更好的参政机会,而企业家的性别、教育水平和户籍性质似乎并不重要.
(二)企业财务杠杆财务杠杆同样是政治联系的决定因素.公司规模越大,负债比例越高的企业越容易跟政府形成关系(Boubakri、Cosset和Saffar,2008).Faccio(2006b)认为,在私有化的特殊环境下,由于政治家更可能被任命到高负债的私有企业以保护其免受违约危害,因此具有政治联系的私有企业比不具有政治联系的私有企业拥有更高的财务杠杆.
(三)股权性质股权性质同样是影响企业家参政可能性的因素.与国有企业和集体企业相比,民营企业更有动机与地方政府建立政治关系.Xin：和Pearce(1996)研究发现,与国有企业和集体企业相比,民营企业把政治联系放在更重要的位置,同时也为建立政治联系投入更多资源.Young(1995)以及吴文锋、吴冲锋和刘晓薇(2008)研究发现,相对于民营公司的中央政府背景,民营公司高管的地方政府背景对企业价值的正面影响更大.由于国家控股,国有企业与政府之间有着千丝万缕的关系,这种关系在更多情况下是企业自有的.而民营企业为了得到“类似国有企业”的保护并获得更多的支持和优惠,则会主动与政府建立某种联系.可以说民营企业的政治联系是企业主动追逐的结果,这种现象由于更具有可观察性,从而给研究民营企业的政治联系带来了一定的便利.
(四)市场环境企业建立政治联系的动机是由所处制度环境决定的.企业有很强动机与政治家建立联系,并且这种联系会影响企业的经济成果,其中一部分是通过影响整体的制度环境来实现的(Krueger,1974；Morck、Wolfenzon和Yeung,2005；Acemogh.2007).由于企业与政府的互动实际上往往具体化为企业家与政府官员的互动,所以当政府对企业进行干预(如管制)时,企业就可能通过增加有政治联系的高管来应对政府的这种干预.政府一般会向私营企业征收过重合法或者非法的费用(DeSoto,1990),而法律体系可能并不足以保护企业的产权和强制契约(Hay和Shleifer,1998),民营企业家在得不到妥善的产权保护以及存在政策性歧视的情况下,会寻求其他途径进行自我保护,与政府搞好关系获得“类似国有企业”的待遇是最为有效的途径(罗党论、甄丽明,2008).HeUand和Sykuta(2004)发现,政府加强对天然气政策的管制,导致天然气类的公司增加具有政治联系的董事.并且有政治联系的企业通常存在于大城市且政府管制的行业中,政治的分块和任期以及司法的独立性同样是影响政治联系存在的主要变量(Boubakfi、Cosset~Saffar.2008).当国家高度腐败、财产权利保护较差、政府干预程度高、法律不健全、金融发展水平落后、市场制度发育不完善时,民营企业家就越可能参政议政,政治联系越普遍(Chen,2005；Faccio,2006b；Li、Meng和lZhang,2006；余明桂、潘红波,2008；罗党论、唐清泉,2009).
四、政治联系正面效应(收益)与负面效应(成本)分析
(一)政治联系的正面效应(收益)企业之所以追逐政治联系,是因为其可以给企业家带来巨大利益(Krueger,1974).企业与政治家的联系不仅降低了企业被侵占的可能,而且为企业获得政府补助、融资和税收减免提供了途径(Soto,1990；Shleifer~fⅡVishnv,1994).在某些行业,企业从政治战略中获得的好处并不亚于他们从市场中获取的利润(Baron,1996).
(1)提升企业价值.证据显示,政治联系可以提升企业价值.Fisman(2001)研究发现,政治联系的隐含价值非常高且统计上十分显著,大约平均可占公司股票价格的四分之一.当人们对政治联系价值的预期上升时,具有政治联系的公司的股价就会r升(Roberts.1990；Johnson和Mitton,2003；Ramalho,2007；Ferguson和Voth,2008)；相反,当人们对政治联系价值的预期下降时,具有政治联系的公司的业绩就会下降(Fisman,2001；Goldman、Rocholl和So,2006；Faccio和parsley,2007；Maury和Liljeblom,2007；Xu和Zhou,2008).Bunkanwanieha~llWiwattanakantang(2008)对泰国企业的研究发现,当企业所有者在高级政府机关任职时,他们可以利用自身 权力对政策施加有利于本企业的影响.从而增加本公司市价.Li、Meng、Wang和Zhou(2008)对中国民营企业的研究也发现,民营企业家的党员身份对企业业绩存在积极作用,并且市场环境越弱、法律保护越弱,党员身份对企业业绩越重要.Boubakfi Cosset和Saffar(2008)研究发现,企业业绩和风险承担能力随政治联系的建立而增加,并且与有政治权力的人关系越亲密,政治联系的价值越大.Vvacheclav和Dombrovsky(2008)对拉脱维亚政治联系对企业业绩影响的研究发现,股东或董事会成员从政,企业销售量增加.
(2)政策性好处.政治联系可通过影响政府政策或金融援助的分配机制影响资本分配,最终使企业获得更多的政策性好处.Kroszner和Stratmann(1998)以及Ang和Boyer(2007)研究发现,通过选举捐款形成的政治联系可获取明显的政策性好处.那些有政治联系的公司比同行业中没有政治联系的公司更容易获得政府救助,当IMF或者世界银行对公司所在国政府提供金融援助时,有政治联系的公司也将获得援助中更多部分(Faccio、Masuhs和Mceonnell,2006).地方政府影响越大,董事长具有地方政府背景的上市公司获得的补贴收入越多(陈冬华,2003).政治家们会给具有政治联系的企业一些特别优惠政策,如更多的补贴项目(Bertrand、Kramarz、Schoar和Thesmar,2004；Yuan,2008).
(3)融资便利.由于国有银行通常会遭受政治家的控制和掠夺(cole,2004；Dine,2005),因此,企业融资策略不仅受企业、行业因素的影响,同样受国家制度因素的影响(Fan、Rui和Zha0,2008).Backman(1999)描述了印尼总统苏哈托的儿子是如何在其父亲的介入下为其公司轻松获得债务融资的.弗里德曼(2002)对捷克、匈牙利和波兰的研究表明,银行对具有政府背景的企业往往存在金融软约束,这种软约束不仅表现在事前的签约,还体现在事中的监督与控制以及事后的契约执行.政治联系对减轻融资约束存在积极作用,相对于没有参与政治的民营企业,有政治联系的民营企业的外部融资约束更少,能获得更多的银行贷款和更长的贷款期限(Bai et al,2006；Li、Meng、Wang和Zhou,2008；余明桂、
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