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一、美国团体人身保险的形成与发展
早在1907年,美国哥伦比亚大学教授海勒锡格就曾提出,企业的雇主应对其雇员因遭受不幸事故、疾病、衰老以致丧失工作能力、伤残、死亡、失业等所造成的社会问题承担一定的责任,而其中最佳途径是提供给雇员团体人身保险.这可能是要求雇主为其雇员购买团体人身保险的最早表述.美国第一份团体人寿保单是1911年由美国公平人寿保险社为潘达索德公司的125位雇员签发的.第二年,该保险社建立了团体人寿保险部门,并为蒙哥马利伍德公司的2912名雇员签发了保额总计为5,946,564美元的团体人寿保单.伍德计划较注重家庭成员的经济状况,故更类似于现在的遗属收入给付保险.由于这两份保单保额很大,在美国立即引起公众的关注.
美国团体健康保险的开端也是在1911年,当时伦敦保证和意外保险公司为蒙哥马利伍德公司的雇员签发了第一份丧失工作能力收入保险单.随着美国经济的繁荣与发展,团体健康保险在美国迅速推广.1929年,贝勒大学医院为其1500位大学教师购买了团体住院医疗费用保险,该险在20世纪40年代开始流行.二次大战末,美国团体健康保险的保费总额已达约70,000,000美元.
团体人身保险从一开始就得到美国全国保险监督官协会（NAIC）的支持.该协会于1917年公布了团体人身保险标准定义草案和标准条款,此草案于1918年成为纽约州的保险法令.1949年,美国高等法院颁布法令,指出雇员有权集体与雇主商议有关工资、工作时间、退休和购买团体人身保险的事宜,这对美国团体人身保险的发展起了决定性的作用.1954年,联邦政府为其250万雇员提供团体死亡保险,使美国成为世界上最大的团体人身保险市场.近年来,美国绝大多数大中型公司都以雇员福利的形式提供给其雇员团体人身保险,因此目前团体人身保险要占美国人身保险市场份额的40%左右.
二、美国团体人身保险的主要种类和资格规定
目前,美国的团体人身保险的种类主要有:每年需续保的定期寿险；遗属收入给付保险；团体保费缴清人寿保险；团体信用人寿保险；团体万能寿险；团体意外伤害保险；医疗费用保险；医药费用保险和牙科、眼科治疗费用保险；暂时丧失工作能力收入保险和长期丧失工作能力收入保险等.
对于参加团体人身保险的投保人和被保险人资格,主要有以下规定:
首先,一般企业要求参加团体人身保险的雇员必须是全日制的正式雇员.有的雇主规定雇员必须从事某一专门工作,有的则要求参加者至少在公司已工作满一定时期.较少的雇主也提供给长期的非全日制雇员部分团体人身保险.当然,在制定这些资格标准时,雇主必须遵守州法律中有关禁止雇佣歧视和联邦法律中有关限制偏袒高薪雇员的规定.
其次,通常规定雇员在满足参加保险资格的一定时期内（如30天内）应作出是否参加的选择.若超过这一期限,除非雇员证明自己仍有可保资格,否则保险公司可以拒保.也就是说,雇员只有在规定的一定时期内投保才不必证明自己具有可保资格.这种限制的目的是防止投保人的逆选择.
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再次,雇员的家属要取得团体人身保险资格的最基本条件是该雇员必须分担部分保费.当然,一般还会有些其他具体的规定.如有的团体健康保险规定：如果家属可投保的话,配偶一般都可投保,但子女则要求未婚和低于某年龄（一般为19岁）.如果子女为全日制学生,年龄可放宽至22岁或25岁.如果子女为残疾人（无论是身体上的还是精神上的）,则不受任何年龄限制.新生婴儿一般均符合投保资格,但有的规定必须满一定时间后才能参加,如14天.
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近年来,雇员退休后是否仍可享受团体人身保险福利的问题正越来越受到广泛的关注.若雇员退休后能真正享受到该福利的话,一般也是通过社会医疗照顾保险补充保单来获得社会医疗照顾保险中不能保障的部分,或通过社会医疗照顾保险扣除保单在社会医疗照顾保险支付额扣除后另获保障.
三、团体人身保险中的参与性与非参与性计划
一般地,雇员只要有投保资格,都会加入非参与性团体人身保险计划.但并不是所有雇员都愿意参加参与性计划,雇员一般会将需分担的费用与现在和将来可能享受的福利相比较.虽然参加团身险比参加个险对保费的负担要低得多,但雇员如果对团身险承保范围不满意的话,也不会勉强参加.现在许多雇主虽然提供给雇员非参与性死亡抚恤金,但一般都要求雇员对团体健康保险分担保费.随着美国医疗费用的迅速增长,可以预见,雇主希望雇员分担的费用会逐年增多.
当雇员支付部分健康保险保费时,该保费中的一部分是税前开支的,即雇员的总医疗费用超过其年收入的7.5%时,超过部分免征个人所得税.所以,实际上许多人并不一定能得到这种税收上的优惠待遇.例如,某雇员年收入为50,000美元,其妻的年收入为35,000美元.该年他们家共支付健康保险费2,000美元,且另支付不能报销的医药费3,000美元.因此,他们的免征税临界点为：7.5%×（50,000美元+35,000美元）等于6,375美元.由于他们的医疗费用5,000美元未超过6,375美元这一临界点,所以他们不能取得部分免税待遇.但如果他们该年不能报销的医药费为5,000美元,则该年他们共支付7,000美元医疗费,由于7,000美元已大于临界点6,375美元,故其中625美元是可免税的.
四、美国团体人身保险对我国的启示
我国改革开放后恢复团体保险业务以来,团体保险市场经历了由20世纪80年代快速发展、独领风骚,到20世纪90年代停滞不前、迅速衰落,再到现在业务转型、谋求新生几个阶段.经济体制的转型客观上为团险市场带来了多元化的客户群体,并且许多民营、三资企业无论是资产质量还是企业管理体制都要领先于同行业的国有、集体企业,这些经济实体产权明晰,体制灵活,比许多国有、集体企业更容易接受并实践国外的先进企业制度和管理成果,主观上也具备了“通过参加保险,转移企业风险”的风险管理意识.许多企业也意识到了通过与商业保险公司的合作建立一套长远的、有吸引力的员工福利计划,让团体保险充当企业人力资源管理的有效工具.转型期的团险市场正逐渐暴露出旧体制下的种种弊端,而经济体制的转变也切切实实地为团体人身险市场带来了新的购买群体,如何
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（一）团体保险通常是一种雇员福利计划,它能为雇员提供良好的福利保障.随着经济与社会的发展,为雇员提供良好的福利保障逐渐成为企业提高竞争力的重要
手段.通过保险实施企业福利计划,可以利用保险公司的专业知识和经验,降低计划成本,提高计划的可靠性,因而相对企业自己管理来说具有许多优点.在美国,员工福利支出占到一般企业支出总额的39.2%,在总的员工福利支出中,保险保障占据着雇员福利计划绝大部分份额.很显然,我国也能通过介入员工福利计划取得团体保险的充分发展,从而提高全民保障水平.
（二）利用专业优势,发展企业年金.保险公司要在提高自身核心竞争力的基础上,充分发挥精算、销售、资产与负债匹配管理等方面的优势,积极参与企业年金市场,发展企业员工养老保障计划,为企业提供包括年金计划设计、账户管理、投资等在内的一揽子服务和多样化的养老金产品.
（三）团体人身险经营必须以“客户为中心”,主动的去分析企业的需要,为其设计具体的保障计划.由于综合福利保障计划是针对不同企业的需求而量身订制的、含有多种不同类型产品的保障计划,而且企业往往需要对不同层级的雇员提供不同内容和不同档次的保障.保险公司要发挥专业特长,提供保障服务.保险公司要充分发挥团体保险在员工风险保障方面的独特优势,为企业员工提供生命、健康、意外、失能等一揽子风险保障.
（四）国家对团体保险的特殊政策支持,应对团体保险实施税收优惠政策.美国允许雇主与雇员从他们的税前收入中扣除养老金缴费额,并减免养老金投资收益所得税,但对待养老金领取时则像对待其他应纳税收入一样,征收个人所得税.实际上,通过税收优惠政策来促进企业年金发展,是一条成本很低的政策.它可以有效克服“企业年金发展压制”的局面,极大地推动团体保险的发展,进而推动其社会管理功能的发挥.
（五）要稳步推进条款费率监管制度改革.推进团体保险条款费率改革既要积极也要稳妥,不但要在逐步建立健全团体保险各项监管制度基础上进行,而且要在充分考虑保护投保人和被保险人的利益,保证保险公司偿付能力的前提下进行.一是允许寿险公司对已报备团体保险产品进行灵活组合,打包出售.二是选择在保险公司内控制度健全、从业人员素质较好的部分地区进行条款费率改革试点工作.第三、加大监管力度,维护团体保险市场正常经营秩序.
（作者单位：苏州大学商学院）
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