摘要：中小企业已经是我国国民经济不可缺少的组成部分。由于中小企业融资存在一些问题，导致中小企业无法日益壮大。必须通过政府扶持等途径对中小企业融资问题加以解决，使中小企业能够健康良好的发展。
关键词：中小企业融资原因解决办法
随着社会主义市场经济体制的建立和不断完善，我国中小企业得到了迅速发展，不仅成为推动我国国民经济持续、健康、稳定、快速增长的重要力量，而且在构建社会主义和谐社会中，在经济结构调整、安置富余劳动力、增加地方财政收入等方面都发挥着越来越重要的作用，已经成为了我国国民经济不可缺少的组成部分。
一、中小企业融资现状
1、中小企业融资需求量大。笔者通过对湖南省长沙市18家具有代表性的中小企业的负责人进行了访问调查，结果表明中小企业的融资需求量大。所有接受调查的企业负责人均表示其企业有融资的需求，企业能否顺利融资已经成为企业是否能发展壮大的决定性因素。
2、中小企业融资困难。通过调查发现，有44％的中小企业经常会出现资金不足但难以及时贷款解决企业存在的问题，有22％的中小企业长期资金困难而无法获得银行贷款，企业负责人大部分时间都在寻找新的融资渠道。
二、中小企业融资难的原因分析
1、企业自我积累较少，扩大规模急需融资。中小企业以家族企业比较多，这是我国特有的现象，企业股东就是家庭成员，或者是亲戚朋友。这种情况就使得企业业主大部分存在“重分配，轻积累”的意识，在利润分配时较少考虑企业的长远发展，而大部分利润都用来进行分红和消费，导致企业无法进一步扩大规模，也很少能容纳社会资金入股企业，直接融资存在着自身的障碍。同时，由于企业没有自我积累，没有长远规划，也导致社会资金很难青睐中小企业。因此，在中小企业发展壮大的过程中，业主的不重视积累和外来资金难以注入是一对不容忽视的矛盾。
2、中小企业的信用管理意识不强，融资困难。市场经济是一种信用经济，信用关系是维持市场交易秩序运转的基础，一旦信用关系不牢靠，收益不变而市场交易风险增加，市场交易的范围、规模和频度就会缩小。商品买卖过程中，商品出售者肯定比买者更加了解商品的性能和价值，要想商品的销量上升，就得提高商品的信誉度。同理，在企业管理过程中，要想得到更多的投资和借款，就得提升企业的信誉度。但是，目前，我国中小企业的信用评介体系并不健全。部分中小企业信用意识严重缺乏，在企业登记注册后想方设法抽逃注册资金，在企业运行过程中通过各种途径少缴税款甚至偷税漏税，企业报表和帐目存在账册不规范不齐全，内部管理制度不完善的问题，更有甚者故意制作假帐虚报、瞒报财务信息。拖欠账款和银行贷款等等现象常见于中小企业。加之我国对于信用等级管理不严格，企业失信后的成本过低对于我国中小企业来说信用状况的恶化以及社会信用体系的不健全增加了市场交易的难度和摩擦，干扰了市场上投资、贸易与信贷的正常业务，信用缺失导致我国中小企业整体社会形象严重受损，信誉度下降，融资成本增加，加剧了其贷款难度。
3、目前银行贷款仍是我国中小企业首选的融资方式，但目前我国金融机构的限制使得中小企业难以贷款或者难以贷到足够的款项。由于受到我国信用体系不健全以及我国金融机构和中小企业自身的特点的影响，我国中小企业贷款困难、银行难于贷款给中小企业、不敢过多贷款给中小企业的现象仍很普遍。中小企业通过严格的银行审批手续后，即使能够获得贷款，也会出现贷款金额小、贷款期限短的现象。商业银行同样是企业，是追求利益最大化的实体，从贷款的风险与收益的角度出发，商业银行更加愿意为大型企业、国有企业提供贷款发放和融资服务。银行在中小企业贷款时候，会考虑到中小企业市场风险相对较大，企业信誉度不如国有大型企业的问题，不敢过多发放贷款给中小企业。
4、国内融资环境和法律的影响。我国目前尚没有统一的中小企业法，门扶植中小企业的中小金融机构发展缓慢。在基层，政策性中小企业担保机构虽已建立，但机构不健全，不能有效的开展中小企业担保和贷款的工作。由于我国信用体系尚未建立健全，国家对发行债券和股票的融资途径控制尤为严格。比如我国《公司法》就对公司债券的发行有着严格的规定。公司债券发行的主体必须是股份有限公司、国有独资公司和两个以上的国有企业或其它两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司，在发行债券时对企业的净资产、平均可分配利润等都有严格的规定，达不到公司法规定的条件，无法发行债券。而中小企业基本都无法达到公司法发行债券的条件，因此，中小企业也就无法通过发行债券的形式融资。
三、发达国家的中小企业融资的先进经验
1、政府扶持企业融资。发达国家都建立的专门的政府服务机构从事中小企业服务的工作。美国设立了小企业管理局，其主要任务是帮助小企业发展，尤其是帮助小企业解决资金不足的问题。小企业管理局经国会授权拨款，可通过直接贷款、协调贷款和担保贷款等多种形式，为小企业给予资金帮助。日本政府在战后相继成立了三家由政府直接出资和控制的中小企业金融服务机构，即中国民金融公库、小企业金融公库和工商组合中央公库。它们专门向缺乏资金但有市场、有前途的中小企业提供低息融资，保证企业的正常运转。
2、建立和健全对中小企业融资的信用担保体系
信用保证制度是发达国家中小企业使用率最高且效果最佳的一种金融支持制度。美国小企业管理局对中小企业最主要的资金帮助就是担保贷款，凡申请担保并获准的小企业在逾期不能归还商业银行贷款时，它保证支付不低于90％的未偿部分，但担保总额不能超过75万美元，且担保部分不超过贷款的90％。小企业管理局还通过制定和实施了“债券担保计划’’、“微型贷款计划”等多种资金援助计划，使按正常渠道无法获得贷款的小企业得到了资金上的支持。日本官方设立有专门为中小企业提供融资担保的金融机构中小企业信用保险公库，民间设有52个信贷担保公司，并在此基础上设立了全国性的“信贷担保协会”，它们共同致力于为中小企业提供信贷担保服务。
3、鼓励创业投资以促进高新技术中小企业的培育和发展
创业投资是中小企业尤其是高新技术企业发展的孵化器和催化剂，许多国外著名的大公司如微软公司、苹果电脑等均是创业投资的成功代表。
4、积极拓展中小企业直接融资渠道以促进筹资来源的多元化
在常规的股票市场之外设立独立的第二板(高科技板)股票市场，是发达国家发展创业投资体系为中小企业直接融资的通行做法。二板市场的上市条件较之于主板市场要低，非常有利于中小企业、高新科技企业上市。
四、中小企业融资困难的解决办法研究
1、加强中小企业自身管理。中小企业要加强自身管理，强化积累意识和守信的意识，从改善自身的融资条件和融资环境上入手，要在如何提高自身的实力和竞争力，从而不断发展壮大，重视平常的积累，通过积累技术、资金、人才，来扩大自己的影响力和信誉度，进一步提升自己的品牌效应，扩大市场规模，这样才能使得企业在不断发展壮大的同时能吸引投资的青睐，化解融资的难题。企业在提升自己的经营管理水平的同时，还应当以诚信为本，自觉的按照市场的规则办事，诚实经营，这样才能有企业的长远发展。提高企业的资信度，树立良好的信用观念，建立良好的企业信誉，靠良好的信誉赢得银行的信任和支持，以信用求发展。努力拓宽自身的融资渠道，企业才能不断发展壮大，进而从根本上解决目前融资难的问题。
2、金融机构要加大对中小企业融资的支持力度。中小企业具有与大企业不同的特点，金融机构在对中小企业提供金融服务时，要根据这些具体的特点制定科学的、切合实际的服务内容和条件要求，不能把针对国有大企业、上市公司的那一套规定和制度来套用到中小企业上来。在对中小企业的融资时，要设计针对于中小企业的一套有效的办法和办事程序，鼓励中小企业的发展和壮大，同时也对金融机构的贷款有回报，实现双赢的局面。
3、加强我国信用体系的建设力度。对整体的社会信用环境的建设，加快形成有中国特色并能与国际接轨的社会信用体系。建立全面的企业信用管理制度。中小企业在信用管理体系中，应从自身的管理制度建设着手，严格财务管理，树立良好的信誉形象。
4、政府应当加大对中小企业融资的扶持力度。资本市场让企业更具爆发力，在当前国内外宏观经济背景下，科技创新正在成为中国经济可持续发展最重要的推动力，服务科技创新，服务中小企业是当前包括资本市场在内的提高资源配置效率，更有效地根据实体经济发展的重点。政府应当设立专门为中小企业服务的机构，或者设立专门的中小企业担保部门，让其专门承担政策性担保业务，专为政府需要扶持的行业企业融资提供担保服务。同时，对政策性担保机构进行税收政策扶持，实行一定的免、退税优惠政策，并将所免、退税项作为政府出资扩大担保机构的资本金。建立健全扶持中小企业融资的法律法规。
参考文献：
[1]王铁军：中国中小企业融资28种模式[M]．北京：中国金融出版社．2004．
[2]刘忠凯：解决中小企业融资难问题的措施[J].现代企业,2010,04
[3]王佳彤荆：中小企业融资难问题研究[J].现代商业,2010,11.
13888888888
点击咨询 