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摘 要 ：资金是企业的血液,电网企业是资金密集型企业,从目前电网企业资金管控模式的发展看,电网企业资金管高度集中是一种必然趋势.由于电网企业下属单位众多,资金管理已成为电网企业集团公司管理中迫切需要解决的问题.相对于资金多节点的分散运作方式,财务公司统一运作方式更具有规模效应、协同效应、专业效应.在加强行政控制力的同时,公司集团要建立和完善资金统一运作管理效益的内部利益传导机制,提高成员公司对财务公司支持的自觉性和积极性.
关 键 词 ：电网企业；资金管理
中图分类号：F273 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）010-00-02
一、电网企业供应链资金管理理念创新
资金管理理念创新是对资金管理活动的重新认识,是资金管理创新研究的起点.基于供应链的资金管理理念创新研究是深入分析供应链对资金管理影响机制的前提,并为资金管理模式设计提供方向性的引导,为实现将理论探讨落实到管理实践层面奠定了基础.基于供应链特性及其运行机制的内在要求,再加上电网资金管理活动越来越注重整体绩效提升及系统协调性的发展趋势,资金管理理念较之传统的管理理念有了重大突破.
(一)以供应链联盟组建为管理根基
在电网企业内部,资金管理并不单是财务部的职责所在,资金周转效率有赖于各部门之间的协调与准确把握,对于采购、基建以及售电各环节的资金管理不能顾此失彼.同时,还需兼顾与上游发电企业、下游用户之间资金周转的连贯一致性,才能保证整体资金管理效益的持续提升.
组建电网企业与上、下游企业以及与银行、保险等金融行业之间的联盟,树立以组建供应链联盟为管理根基的新理念,才有可能实现供应链整体资金管理绩效提升这一根本目标.从广义来讲,银行、保险等金融机构也在一定程度上参与到供应链中,为各节点企业提供服务.将银行纳入供应链中,构建涵盖供应链各节点企业及银行的更广泛意义的供应链联盟系统,并将金融服务导入供应链各节点企业,可以真正实现供应链整体运作和各交易环节的无缝连接,进而实现供应链整体实物流、资金流以及信息流的优化.
(二)以业务流程重组为管理重心
业务流程是一系列逻辑相关的作业的集合,每一项作业的完成都需要占用一定量的资金或是耗用一定的周转时间,由此可见资金的占用和周转伴随着业务流程运作的全过程,资金在采购流程投入,经过领用、建设、改造、投产等流程,最终在营销流程收回.实施基于供应链联盟的资金管理要将资金管理的重心转移到业务流程的再造与重组上来,企业内部业务流程的再造以及跨组织的业务流程重组可以有效化解资金管理的难题.业务流程重组作为基于供应链联盟的营运资金管理重心,主要从以下两个方面着手：第一,对于从采购开始,经过生产截止到销售的业务流程的每个环节进行重新检查,尽量缩减甚至消除那些处于闲置状态的非增值流程,以此降低资金在这些流程环节的无效占用；第二,对于那些增值业务流程,要进行重新的组合,以此缩短各业务流程在衔接时的延迟时间,减少不必要的时间浪费,尽量做到业务流程环节的高度优化或者是并行化运作.这样可以有效的从占用量和周转时间两个维度来提升资金周转效率,降低资金占用成本.
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(三)注重构筑信息共享机制
以信息整合来带动内部供应链整合就是建立信息平台、运用信息技术作为企业内部的沟通手段,来提高企业效率、加强部门之间的沟通并协调各业务流程的运作.
信息共享机制在促进信息流动以及发挥信息作用上起到了重要作用,电网企业管理者以及各业务环节都可以便利的通过平台获得前后一致并且完整的电力生产和输配信息,而且可以依据此信息对自身的行为和计划做出迅速的调整.信息平台的构建并对原供应链进行整合的过程是整个电力供应过程的不断优化与调整过程,信息平台的各项功能是为该优化过程提供了准确、统一且迅速的信息流通保障,确保了电力能在准确的时点上被输送给最终客户使用,从而完成电流、信息流及资金流在供应链中的传输.
此外,信息共享机制还可以降低营运资金的无效占用量.信息共享的内容不仅仅限于库存水平、生产计划以及销售情况等基本信息；对于各个环节中库存控制策略、市场预测技术等决策过程与方法也应该保持共享.这些信息的共享需要信息共享机制的支撑,由此全面掌握营运资金在供应链联盟系统中的占用量及流转情况,这对于营运资金管理是极为关键的因素.
本文强调指出,由银行参与的供应链联盟系统,信息共享问题可以进一步得到较好的解决.包括银企联盟在内的供应链联盟的信息共享模式与传统供应链联盟的信息共享模式存在一定差异,除了可以利用供应链联盟本身所具有的信息采集和传递渠道,银行在为企业提供贷款时存在一定程度上的监控权便利,再加上银行自身在信息共享方面的专业
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电网企业供应链信息共享结构模型图
(四)借力于先进的技术支撑
基于供应链联盟的营运资金管理创新,离不了先进的技术平台的支持.无论是供应链联盟的组建、信息与资源的共享,还是业务流程的重组都需要有先进的技术平台作为支撑.对于单体企业内部来说,先进的技术为实现企业内部业务流程的优化提供了支持,为营运资金管理方法创新提供了可能.对于供应链联盟系统而言,先进的技术平台有助于供应链联盟成员伙伴的选择、定位和资源、设备的配置等,以更好的加深彼此之间的交流与合作,有利于改善节点企业间信息交互使用情况,提升信息与资源共享的质量,有效促进企业各业务流程的正常运作,并促使新的业务流程重组方式的孕育和发展. 二、基于供应链的电网企业资金管理优化方案
前文根据电网企业资金管理特点,提出了供应链资金管理的创新理念,要想在激烈的市场竞争中领先,必须梳理电网企业内部供应链的业务流程,提高其资金管理效率,增强竞争优势,寻找更适应市场竞争的供应链资金管理模式.本文将基于供应链资金管理的业务维度,从内部供应链资金循环的起点,对电网企业资金管理优化方式进行论述.
(一)完善预收电费管理模式
国外对于电费回收工作已经实施了先买电后用电的预售电管理,当预存电费用完时,则自动停电,这是保证电费回收非常有效的办法.目前,我国部分供电企业已经针对当地实际情况逐步推行预收电费管理,也取得了比较好的成效.预收电费不仅能防止电费坏账造成国有资产流失,同时也减少了供电企业内部因追收电费增加的人力及物力成本.
本文提出的电费融资模式建立在预收电费的基础上,用户根据自己预计用电量大小将电费资金存入银行账户或磁卡,此部分闲余资金产生的利息归用户所有,同时,电网企业可推出新型电费营销模式,即预存一定量的电费可以享受送一定电量的优惠.根据用户所需自愿预存电费,这种方式对于普通用户来说,预存电费送电量的优惠也没有使其预交电费有所损失；对于电网企业本身,用户预存的电费是一种短期的无息融入资金,在一定程度上可降低企业融资成本,提高资金周转效率,因此,也是一种值得推行的有效方式.
(二)改善采购模式,降低存货占用资金
1.面向供应商联盟的采购模式
电网企业物资采购管理是内部供应链管理中的重要一环,同时也是营运资金管理模式的重要内容之一,在基于供应商联盟的采购模式中,物资采购部门是电网企业与供应商联系的纽带,根据生产部门编制的物资需求计划及生产计划来组织、控制、协调整个采购过程.采购管理信息处理系统以及供应商的信息处理系统是电网企业与供应商进行信息传递与共享的关键,据此可以有效保证电网企业从供应商处及时获取所需货物,避免积压沉淀.该采购模式的管理要点是构筑与供应商之间畅通无阻的信息交流及信息共享平台,通过信息共享降低库存,实现营运资金周转效率的提升.
在面向供应商联盟的采购模式下,电网企业与物资供应商组建战略联盟关系,供应与需求业务流程重新优化重组,采购计划以及供应计划能够并行进行,采购物资可以直接进入需求部门,减少了其中的非增值业务流程,缩短了物资需求响应时间,实现了同步及精细化运作,大大缩短了营运资金在各个环节流转时间,减少物资库存积压并降低库存成本,提高了存货周转率和物流周转速度.同时,基于供需双方的战略联盟关系,使得采购决策过程更加透明,库存信息得以充分共享,可以避免需求信息失真或是延迟而引发的牛鞭效应,进而有效降低营运资金在各环节中的无效占用.
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2.供应商管理库存模式
供应商管理库存打破了供应链各节点企业各自为政的库存管理模式,由上游物资供应商对企业的流通库存进行统一管理和控制.在此种管理模式下,物资供应商不再被动地执行电网企业的订单,而是依据共享信息对电网企业的整体把握,主动安排一种更为及时合理的发货方式和补货计划,快速准确地相应电网企业的需求,进而大大降低电网企业的物资库存水平,物资储存资金成本与缺货成本也随之降低,资金的运转效率大大提升.
对电网企业实施供应商管理库存模式,需以组建与物资供应商的战略联盟关系为基础.其次,保持库存状态的透明性是实施项目物资供应商管理库存的关键,为此可以与物资供应商建立一种能够实现企业与物资供应商双方库存信息透明连接的方式,供应商可以通过直接的信息交流平台,全面掌握并实时获取企业的库存量及需求变化情况,对需求变化作出快速反应,从而企业可以得到供应商提供的更为及时的库存管理服务.
实施供应商库存后,可以使电网企业从库存陷阱中摆脱出来,由建立了战略联盟关系的电力物资供应商协助管理库存,在需要物资时,才进行资金划拨、取货等作业,此时项目物资产权转移,避免承担过早取得物资带来的资金占用成本和风险,而这些成本和风险在对物资需求之前都有物资供应商承担.对于电网企业物资供应商而言,通过信息共享平台实现供应链上的信息集成,双方共享的库存信息与配送预测,提升了配送效率.
供应商管理库存包括两个系统：第一个是需求预测系统,可以产生准确的需求预测信息,通过信息共享将该信息传递给供应商,使得供应商明确掌握何时、以何种价格、提供何种商品等信息；第二个是配销计划系统,保持合适的库存量,满足实时的库存需求,配销计划系统需要全力借助于供应商强大的配送能力,通过库存计划和实际库存量的对比可以得知目前库存量的维持时间,进而结合需求预测系统产生的需求预测以及事先约定的补货规则、配送原则等产生补货计划,并进行低成本高效率的配送.
(三)集成业财共享数据平台
电网企业日常生产经营活动涵盖了安全生产、电力调度、电力营销、客户服务、电网建设、人力资源管理等方方面面,这些日常生产经营活动都构成了电网企业内部供应链的一部分,从公司经营活动层面看,公司经营活动是各个业务流程组成的,财务是业务流程的基本单元之一,撇开业务控制的财务控制体系是无法有效掌握公司价值活动动态的,也无法保证公司财务战略得到各个层次和部门的有效贯彻.因此,我们有必要对电网企业的财务管理与业务管理横向集成,建成一体化公司信息平台,充分衔接业务系统与财务系统,贯穿财务控制与业务控制,提升公司对财务活动的监控能力.
业务财务一体化系统的构建,是以信息化系统建设为依托,力争做到财务控制和业务控制的协调,在实施的过程中,要保证一体化系统的有效实施,应尽可能通过规范公司业务行为来规范财务控制,降低集成难度.同时业务流程的一体化管理,需要通过全面的预算管理和资金流的控制,实现业财联动,保证业务活动按照预算既定方案进行,实现财务的控制力和执行力.审计部门应对财务和业务部门活动进行监督检查,对于偏离经营目标的业务活动应及时反馈管理层处理,便于管理层作出正确的经营决策.
综上所述,通过业务财务一体化系统的建设,可以较好的整合公司信息资源,实现流程的有序衔接和数据共享,为管理层对公司经营活动进行全方位控制提供了可能,有利于进一部增强公司的集团化运作能力.
参考文献：
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